営業活動によるキャッシュ・フローの減少と設備投資支出の増加
FY2019-Q2に初出。16回の記載のうち14回が「再定義」で、最初の「再定義」はFY2020-Q2。直近の記載はFY2026。
島津製作所がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2019年。同じテーマの他社の中央値（2022年）より3年早い。
直近の記載が「再定義」なのは、ほかに1社。
- FY2026再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、546億7千9百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ26億7千7百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ72億6千5百万円支出が減少し、159億7百万円の支出となりました。」
通期の営業キャッシュ・フローは増加し、投資活動の支出は減少した。前年の子会社取得を含む投資支出から、当年度は設備投資等を中心とする構成へ変化した。 - FY2026-H1再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、303億7千6百万円の収入となり、前年同期に比べ21億6千6百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ60億2千4百万円支出が減少し、82億4千5百万円の支出となりました。その主なものは、固定資産の取得による支出80億6千1百万円です。財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ21億4千9百万円支出が減少し、142億6千5百万円の支出となりました。」
営業キャッシュ・フローは増加し、投資活動・財務活動の支出は前年同期より減少した。投資支出は固定資産取得が中心となり、前年同期のZef Scientific取得による支出は記載されていない。 - FY2025再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、520億2百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ218億7千4百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ71億7千4百万円支出が増加し、231億7千3百万円の支出となりました。」
通期の営業キャッシュ・フローは増加した一方、Zef Scientific取得や設備投資により投資支出が増加する資金構成へ変化した。財務活動では自己株式取得と配当金支払いにより支出が拡大した。 - FY2025-H1再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、282億9百万円の収入となり、前年同期に比べ164億5百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ71億7百万円支出が増加し、142億6千9百万円の支出となりました。その主なものは、固定資産の取得による支出75億1千1百万円、子会社株式の取得による支出65億4千6百万円です。」
営業キャッシュ・フローは増加した一方、固定資産取得とZef Scientific株式取得により投資支出が増加する資金構成となった。 - FY2024再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、301億2千7百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ181億7千5百万円減少しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ185億1千万円支出が減少し、159億9千8百万円の支出となりました。」
通期の営業キャッシュ・フローは大幅に減少した一方、子会社取得がなかったことなどにより投資支出は減少した。 - FY2024-Q3第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書非作成を開示有価証券報告書
「当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。」
第3四半期連結累計期間について、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しない旨が開示されている。 - FY2024-Q2再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、118億4百万円の収入となり、前年同期に比べ109億円減少しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ125億9千万円支出が減少し、71億6千1百万円の支出となりました。その主なものは、設備投資による支出74億1千5百万円です。財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ7億3千3百万円支出が増加し、114億8千8百万円の支出となりました。その主なものは、配当金の支払額94億2千1百万円、リース債務の返済による支出23億8千万円です。」
営業キャッシュ・フローは前年同期比で減少し、投資活動の支出は子会社株式取得がなかったことなどにより減少した一方、配当金支払い等により財務活動の支出は増加した。 - FY2023再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、483億3百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ150億6千4百万円減少しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ284億6千4百万円支出が増加し、345億9百万円の支出となりました。その主なものは、設備投資による支出168億3千8百万円、子会社株式の取得による支出139億9千6百万円です。」
営業キャッシュ・フローが減少する一方、日水製薬取得と設備投資により投資支出が大幅に増加する資金構成へ変化した。 - FY2023-Q2再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、227億5百万円の収入となり、前年同期に比べ88億2千6百万円減少しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ187億9千6百万円支出が増加し、197億5千2百万円の支出となりました。その主なものは、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出104億3千9百万円、設備投資による支出85億3百万円です。」
営業キャッシュ・フローが減少する一方、日水製薬取得を含む子会社株式取得と設備投資により投資支出が大幅に増加する構成へ変化している。 - FY2022再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、633億6千7百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ4億3千3百万円減少しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ78億1千5百万円支出が減少し、60億4千4百万円の支出となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ26億2千4百万円支出が増加し、156億5千8百万円の支出となりました。」
通期では営業キャッシュ・フローが小幅減少、投資支出が減少、財務活動の支出が増加する構成となった。 - FY2022-Q2再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、315億3千1百万円の収入となり、前年同期に比べ2億円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ57億9千万円支出が減少し、9億5千5百万円の支出となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ12億3千万円支出が増加し、76億6千4百万円の支出となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは小幅増加、投資活動の支出は大幅減少、財務活動の支出は増加する構成となった。 - FY2021再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、638億1百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ242億9千2百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ22億2百万円支出が減少し、138億6千万円の支出となりました。」
通期では営業キャッシュ・フローが大幅に増加し、投資活動の支出も減少する構成となった。 - FY2021-Q2再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、313億3千1百万円の収入となり、前年同期に比べ133億9千万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ42億2千3百万円支出が減少し、67億4千6百万円の支出となりました。その主なものは、設備投資による支出72億6千8百万円です。財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ139億3千5百万円支出が減少し、64億3千3百万円の支出となりました。」
営業キャッシュ・フローは増加し、設備投資を含む投資支出と財務活動の支出は前年同期比で減少する構成へ変化している。 - FY2020再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、395億9百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ100億5千5百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ68億3千5百万円支出が減少し、160億6千2百万円の支出となりました。その主なものは、設備投資による支出158億6千8百万円です。財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ153億6千6百万円支出が増加し、261億8千5百万円の支出となりました。」
通期では営業キャッシュ・フローが増加し、投資支出は減少した一方、社債償還と配当金支払いを含む財務活動の支出が増加している。 - FY2020-Q2再定義有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、179億4千1百万円の収入となり、前年同期に比べ27億8千5百万円増加しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ14億6千9百万円支出が減少し、109億6千9百万円の支出となりました。その主なものは、設備投資による支出91億7千9百万円です。財務活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ144億3千1百万円支出が増加し、203億6千9百万円の支出となりました。その主なものは、社債の償還額150億円、配当金の支払額44億1千9百万円です。」
営業活動によるキャッシュ・フローは増加し、投資活動の支出は減少した一方、社債償還と配当金支払いにより財務活動の支出は増加している。 - FY2019-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、151億5千6百万円の収入となり、前年同期に比べ75億3千万円減少しました。投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期に比べ73億6千7百万円支出が増加し、124億3千9百万円の支出となりました。その主なものは、設備投資による支出91億7千5百万円です。」
営業活動によるキャッシュ・フローの収入減少と、設備投資を主因とする投資活動による支出増加が、当第2四半期累計の資金動向として初めて整理されている。