営業活動によるキャッシュ・フローの支出超過
FY2018-Q2に初出。19回の記載のうち3回が「前進」で、最初の「前進」はFY2023。直近の記載はFY2027-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。60社中19社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに27社。
- FY2027-H1前進有価証券報告書
「売上債権の増加額４億85百万円の減少要因があったものの、税金等調整前中間純利益８億63百万円、仕入債務の増加額１億88百万円の増加要因により、８億76百万円の収入超過となりました（前年同期は１億76百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1億76百万円から8億76百万円へ拡大し、収入超過幅が増加した。 - FY2026営業活動による収入超過が縮小有価証券報告書
「４億62百万円の収入超過となりました（前年同期は11億58百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは収入超過を維持したが、前年同期の11億58百万円から4億62百万円へ縮小した。 - FY2026-H1営業活動によるキャッシュ・フローの収入超過が縮小有価証券報告書
「１億76百万円の収入超過となりました（前年同期は２億25百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは収入超過を維持したが、前年同期の2億25百万円から1億76百万円へ縮小した。 - FY2025前進有価証券報告書
「税金等調整前当期純利益５億２百万円、減価償却費３億50百万円、売上債権の減少額３億45百万円等の増加要因により、11億58百万円の収入超過となりました（前年同期は１億１百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の1億1百万円の収入超過から11億58百万円へ拡大した。 - FY2025-H1営業活動によるキャッシュ・フローが支出超過から収入超過へ転換有価証券報告書
「仕入債務の減少額３億18百万円の減少要因があったものの、税金等調整前中間純利益１億39百万円、法人税等の還付額57百万円等の増加要因により、２億25百万円の収入超過となりました（前年同期は２億69百万円の支出超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の2億69百万円の支出超過から、当中間期は2億25百万円の収入超過へ転換した。 - FY2024営業活動による収入超過幅が縮小有価証券報告書
「棚卸資産の増加額６億36百万円、法人税等の支払額４億89百万円等の減少要因があったものの、税金等調整前当期純利益５億39百万円、売上債権の減少額３億22百万円、仕入債務の増加額３億84百万円等の増加要因により１億１百万円の収入超過となりました（前年同期は４億42百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは収入超過を維持したが、前年同期の4億42百万円から1億1百万円へ大幅に縮小した。棚卸資産の増加が主な減少要因として記載されている。 - FY2024-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの支出超過が拡大有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益３億35百万円、仕入債務の増加額７億80百万円等の増加要因があったものの、棚卸資産の増加額10億89百万円等の減少要因により、２億69百万円の支出超過となりました（前年同期は34百万円の支出超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の34百万円の支出超過から2億69百万円へ支出超過幅が拡大した。棚卸資産の増加額10億89百万円が主な減少要因として示されている。 - FY2023前進有価証券報告書
「税金等調整前当期純利益10億91百万円、減価償却費２億59百万円等の増加要因により４億42百万円の収入超過となりました（前年同期は92百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の92百万円の収入超過から442百万円へ増加した。 - FY2023-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの支出超過幅が縮小有価証券報告書
「棚卸資産の増加額２億60百万円、売上債権の増加51百万円等の減少要因により、34百万円の支出超過となりました（前年同期は41百万円の支出超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは支出超過が続いたが、前年同期の41百万円から34百万円へ支出超過幅が縮小した。 - FY2022営業活動による収入超過幅が大幅に縮小有価証券報告書
「たな卸資産の増加額６億14百万円、売上債権の増加額59百万円等の減少要因があったものの、税金等調整前当期純利益６億68百万円、減価償却費２億１百万円等の増加要因により92百万円の収入超過となりました（前年同期は18億48百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは収入超過を維持したが、前年同期の18億48百万円から92百万円へ大幅に縮小した。在庫増加が主な減少要因となった。 - FY2022-Q2営業活動による収入超過から支出超過へ転換有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益３億97百万円等の増加要因があったものの、たな卸資産の増加額５億74百万円等の減少要因により、41百万円の支出超過となりました（前年同期は17億34百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の17億34百万円の収入超過から41百万円の支出超過へ転換した。棚卸資産の増加額5億74百万円が減少要因として示されている。 - FY2021営業活動による収入超過が拡大有価証券報告書
「仕入債務の減少額4億11百万円等の減少要因があったものの、売上債権の減少額16億41百万円、たな卸資産の減少額３億36百万円等の増加要因により18億48百万円の収入超過となりました（前年同期は11億29百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の11億29百万円の収入超過から18億48百万円へ拡大した。売上債権と棚卸資産の減少が主な増加要因として示されている。 - FY2021-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの収入超過が拡大有価証券報告書
「仕入債務の減少額14億36百万円等の減少要因があったものの、税金等調整前四半期純利益１億19百万円、売上債権の減少額31億52百万円等の増加要因により、17億34百万円の収入超過となりました（前年同期は２億42百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは17億34百万円の収入超過となり、前年同期の2億42百万円から収入超過額が拡大した。売上債権の減少額31億52百万円が主な増加要因として記載されている。 - FY2020通期で営業活動による収入超過を確認有価証券報告書
「法人税等の支払額４億30百万円、たな卸資産の増加額２億60百万円等の減少要因があったものの、税金等調整前当期純利益10億32百万円、売上債権の減少額６億42百万円等の増加要因により11億29百万円の収入超過となりました（前年同期は３億62百万円の支出超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の3億62百万円の支出超過から、通期では11億29百万円の収入超過となった。 - FY2020-Q2支出超過から収入超過へ転換有価証券報告書
「たな卸資産の増加額３億79百万円、仕入債務の減少額３億５百万円等の減少要因があったものの、税金等調整前四半期純利益６億53百万円、売上債権の減少額４億91百万円等の増加要因により、２億42百万円の収入超過となりました（前年同期は５億87百万円の支出超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の5億87百万円の支出超過から2億42百万円の収入超過へ転換した。 - FY2019通期で支出超過に転換有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、売上債権・在庫の増加および法人税等の支払い等により、３億62百万円の支出超過となりました（前年同期は48百万円の収入超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の48百万円の収入超過から、当期は3億62百万円の支出超過へ転換した。 - FY2019-Q2営業活動によるキャッシュ・フローの支出超過が拡大有価証券報告書
「税金等調整前四半期純利益５億68百万円の増加要因があったものの、たな卸資産の増加８億８百万円、法人税等の支払額１億80百万円等の減少要因により、５億87百万円の支出超過となりました（前年同期は22百万円の支出超過）。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の22百万円の支出超過から、当第2四半期累計では5億87百万円の支出超過へ拡大した。 - FY2018支出超過から収入超過へ回復有価証券報告書
「売上債権の増加額８億61百万円、法人税等の支払額２億25百万円による減少要因があったものの、税金等調整前当期純利益９億60百万円、仕入債務の増加額３億36百万円等の増加要因により48百万円の収入超過となりました（前年同期は４億66百万円の収入超過）。」
第2四半期累計で22百万円の支出超過となっていた営業活動によるキャッシュ・フローは、通期では48百万円の収入超過に戻った。ただし前年の466百万円を下回った。 - FY2018-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フロー 税金等調整前四半期純利益４億86百万円の増加要因があったものの、仕入債務の減少額１億87百万円、たな卸資産の増加１億41百万円、法人税等の支払額１億１百万円、売上債権の増加51百万円等の減少要因により、22百万円の支出超過となりました（前年同期は３億74百万円の収入超過）。」
第2四半期累計の営業活動によるキャッシュ・フローは22百万円の支出超過となり、前年同期の374百万円の収入超過からマイナスに転じた。