新規出店に伴う投資支出と新規長期借入金の増加
FY2017-Q2に初出。39回の記載のうち17回が「再定義」で、最初の「再定義」はFY2018。直近の記載はFY2027-H1。
エコスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2019年。同じテーマの他社の中央値（2026年）より7年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2019年。8社中2社が悪化側に。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに0社。
- FY2027-H1再掲有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当中間連結会計期間は、20億18百万円の支出（前中間連結会計期間は28億78百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店等に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当中間連結会計期間は、６億56百万円の支出（前中間連結会計期間は４億64百万円の支出）となりました。これは主に、長期借入金の返済に伴う支出によるものであります。」
新規出店等への投資支出と長期借入金の返済による財務活動の支出を引き続き説明している。 - FY2026再定義有価証券報告書
「財務活動に使用した資金は、35億50百万円であり、前期比145.2％（21億２百万円）の増加となりました。これは主に、借入金の返済62億71百万円及び、配当金の支払い７億28百万円等によるものです。」
長期借入れによる資金調達中心の構図から、借入金返済と配当支払いによる財務活動の資金流出を中心とする構図が続き、流出額も増加した。 - FY2026-H1再定義有価証券報告書
「財務活動によるキャッシュ・フローは、当中間連結会計期間は、４億64百万円の支出（前中間連結会計期間は28億80百万円の収入）となりました。これは主に、長期借入金の返済に伴う支出によるものであります。」
前中間期の長期借入れによる資金流入中心の構図から、当中間期は長期借入金の返済に伴う財務活動の支出へ変化している。 - FY2025再定義有価証券報告書
「財務活動に使用した資金は、14億48百万円であり、前期比241.9％(10億24百万円)の増加となりました。これは主に、借入金80億５百万円の返済及び、配当金の支払い６億71百万円等によるものです。」
長期借入れによる収入75億50百万円がある一方、借入金返済80億5百万円と配当支払いにより、財務活動による資金流出が前期より拡大した。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当中間連結会計期間は、20億12百万円の支出（前中間連結会計期間は18億51百万円の支出）となりました。これは主に、店舗改装等に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当中間連結会計期間は、28億80百万円の収入（前中間連結会計期間は26億24百万円の収入）となりました。これは主に、長期借入金による資金調達に伴う収入によるものであります。」
店舗改装等への投資支出と、長期借入金による資金調達を引き続き説明している。 - FY2025-Q1再掲有価証券報告書
「流動負債増加の主な要因は、「１年内返済予定の長期借入金」等の増加であり、固定負債増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
当第1四半期末も、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金等の増加により負債が増加したと説明している。 - FY2024再定義有価証券報告書
「財務活動に使用した資金は４億23百万円であり、前期比74.7％(12億52百万円)の減少となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が60億95百万円あったのに対して新規借入れによる収入が64億円であったことによるものであります。」
長期借入金の返済が続く一方、新規借入れが返済額を上回り、財務活動による資金流出は前期より縮小した。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ40億24百万円増加し、313億３百万円となりました。これは主に、流動負債が35億27百万円増加し、固定負債も４億96百万円増加したためであります。流動負債の増加の主な要因は、「買掛金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
買掛金等と長期借入金等の増加により負債が増加したことを引き続き説明している。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ75億55百万円増加し、348億34百万円となりました。これは流動負債が43億98百万円増加し、固定負債が31億57百万円増加したためであります。流動負債の増加の主な要因は、「１年内返済予定の長期借入金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
短期・長期借入金等の増加による負債増加を引き続き説明している。前連結会計年度末から負債は75億55百万円増加した。 - FY2023再定義有価証券報告書
「投資活動に使用した資金は、42億円であり、前期比28.3％（９億26百万円)の増加となりました。これは主に、新規出店等の設備投資による支出が、前期比で増加したことによるものであります。財務活動に使用した資金は16億75百万円であり、これは主に長期借入金の返済及び社債の償還による支出が67億44百万円あったのに対して新規借入れによる収入が62億円であったことによるものであります。」
新規出店等の設備投資が増加する一方、長期借入金返済・社債償還が新規借入を上回る資金構成となっている。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
当第3四半期末にも固定負債の増加要因として長期借入金等の増加を説明している。長期借入金残高は前連結会計年度末の65億82百万円から78億68百万円となった。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、27億18百万円の支出（前年同四半期は13億48百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店及び店舗改装等に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、16億88百万円の収入（前年同四半期は９億71百万円の収入）となりました。これは主に、長期借入金による資金調達に伴う収入によるものであります。」
新規出店・店舗改装等への投資支出と、長期借入金による資金調達を引き続き説明している。 - FY2023-Q1再定義有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ53億97百万円増加し、345億40百万円となりました。流動負債の増加の主な要因は、「一年以内返済予定長期借入金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
前年度末から負債が53億97百万円増加し、短期・長期借入金の増加が主因として説明されている。前年度年次報告で示された長期借入金返済中心の説明から、借入金増加を伴う資金構成へ変化している。 - FY2022再定義有価証券報告書
「投資活動に使用した資金は、32億74百万円であり、前期比174.2％（20億80百万円)の増加となりました。これは主に、新規出店等の設備投資による支出が、対前期比増加したことによるものであります。財務活動に使用した資金は18億95百万円であり、前期比169.7％（11億92百万円)の増加となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が68億円あったことによるものであります。」
新規出店等の設備投資支出が増加する一方、長期借入金の返済による財務キャッシュ・フロー支出も増加している。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ３億８百万円増加し、312億53百万円となりました。これは主に、流動負債が31百万円増加し、固定負債が２億76百万円増加したためであります。流動負債の増加の主な要因は、「買掛金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
負債が増加し、買掛金等と長期借入金等の増加が主因として説明されている。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、13億48百万円の支出（前年同四半期は11億28百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店及び店舗改装等に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、９億71百万円の収入（前年同四半期は29億66百万円の収入）となりました。これは主に、長期借入金による資金調達に伴う収入によるものであります。」
新規出店・店舗改装等に伴う投資支出と、長期借入金による資金調達を引き続き説明している。 - FY2022-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ39億94百万円増加し、349億39百万円となりました。これは流動負債が８億66百万円増加し、固定負債が31億27百万円増加したためであります。流動負債の増加の主な要因は、「買掛金」及び「一年以内返済予定長期借入金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
負債が増加し、買掛金、一年以内返済予定長期借入金及び長期借入金等の増加が主因として説明されている。 - FY2021再定義有価証券報告書
「投資活動に使用した資金は、11億94百万円であり、前期比40.2％（８億２百万円）の減少となりました。これは主に、企業結合に伴う収入が９億99百万円あったことによるものであります。財務活動に使用した資金は７億２百万円であり、前期比85.1％（40億10百万円）の減少となりました。これは主に新規借入による収入が64億円あったことによるものであります。」
企業結合に伴う収入999百万円と新規借入64億円が示され、従来の新規出店投資・借入中心の説明から、買収を含む資金構成へ変化している。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ57億68百万円増加し、325億２百万円となりました。これは主に、流動負債が27億13百万円増加し、固定負債が30億55百万円増加したためであります。流動負債の増加の主な要因は、「買掛金」及び「一年以内返済予定の長期借入金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
負債が増加し、その主因として買掛金、一年以内返済予定の長期借入金及び長期借入金等の増加を説明している。 - FY2021-Q2再定義有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、11億28百万円の支出（前年同四半期は16億20百万円の支出）となりました。これは主に、店舗改装等に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、29億66百万円の収入（前年同四半期は12億95百万円の支出）となりました。これは主に、長期借入金による資金調達に伴う収入によるものであります。」
投資支出の主因が新規出店ではなく店舗改装等と説明され、財務活動は前年同期の支出から長期借入金による収入へ転じている。 - FY2021-Q1再定義有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ56億37百万円増加し、323億71百万円となりました。これは流動負債が20億44百万円増加し、固定負債が35億93百万円増加したためであります。流動負債の増加の主な要因は、「買掛金」及び「一年以内返済予定長期借入金」等の増加であり、固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
新規出店投資を主因とする従来の説明ではなく、買掛金、一年以内返済予定長期借入金及び長期借入金等の増加による負債増加として説明している。 - FY2020再定義有価証券報告書
「財務活動に使用した資金は47億13百万円であり、前期比433.4％(38億29百万円)の増加となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が58億51百万円あったことによるものであります。」
新規借入による資金調達を中心とした従来の説明から、長期借入金の返済による大幅な財務キャッシュ・フロー支出へ構図が変化している。 - FY2020-Q3再定義有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ６億54百万円減少し、277億91百万円となりました。固定負債の減少の主な要因は、「社債」等の減少であります。」
第3四半期連結累計期間ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、新規出店投資・新規長期借入を主因とする従来の説明から、社債等の減少を含む負債構成の変化を示す説明へ移っている。 - FY2020-Q2再定義有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、16億20百万円の支出（前年同四半期は13億35百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店及び店舗改装に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、12億95百万円の支出（前年同四半期は23億66百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の返済及び自己株式の取得に伴う支出によるものであります。」
新規出店・店舗改装に伴う投資支出は継続している一方、財務活動は前第2四半期の収入から支出に転じ、短期借入金の返済と自己株式取得が主因と説明されている。 - FY2020-Q1再定義有価証券報告書
「固定負債の増加の主な要因は、「長期借入金」等の増加であります。」
前事業年度の自己株式取得による資金流出を含む資金配分の説明から、当第1四半期は長期借入金等の増加が負債増加の主因として示されている。 - FY2019再定義有価証券報告書
「投資活動に使用した資金は、18億96百万円であり、前期比24.2％(６億５百万円)の減少となりました。これは主に、新規出店等の設備投資による支出が、対前期比減少したことによるものであります。財務活動に使用した資金は８億83百万円であり、前期比11億92百万円の減少となりました。これは主に自己株式の取得による支出が10億円あったことによるものであります。」
新規出店等の設備投資支出は前期から減少し、財務活動では新規長期借入金中心の説明から自己株式取得による支出を含む資金配分へ変化している。 - FY2019-Q3再定義有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ12億80百万円増加し、297億59百万円となりました。これは主に、流動負債が４億27百万円増加し、固定負債が８億52百万円増加したためであります。負債の増加の主な要因は、「買掛金」及び「社債（一年内を含む）」の増加であります。」
本四半期ではキャッシュ・フロー計算書を作成せず、新規出店投資・新規長期借入を主因とする従来の説明から、負債増加の主因を買掛金及び社債の増加とする説明に変化している。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、13億35百万円の支出（前年同四半期は20億８百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店及び店舗改装に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、23億66百万円の収入（前年同四半期は24億47百万円の収入）となりました。これは主に、新規長期借入金の増加によるものであります。」
新規出店・店舗改装に伴う投資支出と、新規長期借入金の増加による資金調達を引き続き説明している。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ42億13百万円増加し、326億92百万円となりました。これは流動負債が３億18百万円増加し、固定負債が38億94百万円増加したためであります。固定負債の増加の主な要因は、「社債」及び「長期借入金」等の増加であります。」
当第1四半期末にも社債及び長期借入金等の増加が負債増加の主因として説明されている。 - FY2018再定義有価証券報告書
「投資活動に使用した資金は、25億２百万円であり、前期比27.6％(９億55百万円)の減少となりました。これは主に、新規出店等の設備投資による支出が、対前期比減少したことによるものであります。財務活動により得た資金は３億８百万円であり、前期比53.7％（３億57百万円）の減少となりました。これは主に自己株式の取得による支出が３億77百万円あったことによるものであります。」
新規出店に伴う設備投資支出は前期から減少し、財務活動による資金には自己株式取得による3億77百万円の支出が反映された。従来の新規出店投資と長期借入金増加を中心とする説明から、資金配分の構図が変化している。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ12億89百万円増加し、287億33百万円となりました。これは主に、長期借入金が増加したためであります。」
当第3四半期末にも長期借入金の増加が負債増加の主因として説明されている。なお、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、20億８百万円の支出（前年同四半期は18億12百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、24億47百万円の収入（前年同四半期は12億78百万円の収入）となりました。これは主に、新規長期借入金の増加によるものであります。」
新規出店に伴う投資支出と、新規長期借入金の増加による資金調達を再び説明している。 - FY2017再掲有価証券報告書
「投資活動に使用した資金は、34億57百万円であり、前期比20.3％（５億82百万円）の増加となりました。これは主に、新規出店等の設備投資によるものであります。財務活動により得た資金は６億65百万円であり、前期比５億18百万円の増加となりました。これは主に新株予約権の行使が１億11百万円あったこと及び社債等の有利子負債が増加したことによるものであります。」
年次のキャッシュ・フロー開示で、新規出店等の設備投資支出と、有利子負債の増加を含む資金調達が再び説明されている。 - FY2017-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」
前 filing で記載された新規出店に伴う投資支出・新規長期借入金増加のキャッシュ・フロー説明は本 filing では再掲されず、四半期連結キャッシュ・フロー計算書も作成されていない。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「投資活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、18億12百万円の支出（前年同四半期は19億32百万円の支出）となりました。これは主に、新規出店に伴う支出によるものであります。財務活動によるキャッシュ・フローは、当第２四半期連結累計期間は、12億78百万円の収入（前年同四半期は６億97百万円の収入）となりました。これは主に、新規長期借入金の増加によるものであります。」
当第2四半期累計期間の投資活動では新規出店に伴う支出、財務活動では新規長期借入金の増加が主因として説明されている。