有利子負債と金利変動に関する財務リスク
FY2016に初出。25回の記載のうち11回が「対処」で、最初の「対処」はFY2021-Q2。直近の記載は2026-11-09。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。142社中64社が悪化側に。
- FY2026-H1悪化有価証券報告書
「短期借入金の純増178億29百万円等により、配当金の支払27億92百万円、長期借入金の返済による支出12億62百万円等はありましたが、財務活動によるキャッシュ・フローは132億50百万円の資金の増加（前年同期は35億66百万円の減少）となりました。」
ブイテックス株式取得等に伴い短期借入金が178億29百万円純増し、財務活動による資金調達が増加した。取得資金等の短期借入については、後発事象として200億円・固定金利・5年の長期借入への借り換え予定も記載している。 - 2026-05-13悪化決算
「短期借入金の純増39億99百万円等により、配当金の支払27億92百万円、長期借入金の返済による支出６億６百万円等はありましたが、財務活動によるキャッシュ・フローは４億78百万円の資金の増加（前年同期は25億30百万円の減少）となりました。」
短期借入金が39億99百万円純増し、借入増加が財務活動による資金増加要因となった。 - FY2025-H1社債償還資金の長期借入への切替有価証券報告書
「当社は、2025年１月14日付の執行役会において、社債償還資金を目的として資金の借入を行うことを決議し、以下の通り金銭消費貸借契約を締結し、資金の借入を実行しております。」
社債償還資金として、2025年2月28日に固定金利・7年返済の長期借入を合計100億円実行した。 - FY2024対処有価証券報告書
「有利子負債は、2023年12月期の379億円から2024年12月期には361億円となっております。ネット有利子負債は54億円となっております。」
有利子負債は379億円から361億円、ネット有利子負債は89億円から54億円へ減少し、キャッシュ・フロー対有利子負債比率も194.5％となった。 - FY2024-H1対処有価証券報告書
「配当金の支払20億72百万円、長期借入金の返済による支出９億88百万円を行ったほか、短期借入金の純減３億62百万円等により、財務活動によるキャッシュ・フローは40億81百万円の資金の減少（前年同期は32億55百万円の減少）となりました。」
長期借入金の返済9億88百万円と短期借入金の純減3億62百万円を実施し、前四半期に示された借入増加から、借入金削減方向の動きが記載されている。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「短期借入金の純増37億９百万円等により、配当金の支払20億72百万円、長期借入金の返済による支出６億１百万円等はありましたが、財務活動によるキャッシュ・フローは８億39百万円の資金の増加（前年同期は30億27百万円の減少）となりました。」
短期借入金が37億9百万円純増し、財務活動による資金調達が前年同期の資金減少から資金増加へ転じている。有利子負債・金利変動リスクに関する借入増加が記載されている。 - FY2023対処有価証券報告書
「有利子負債は、2022年12月期の384億円から2023年12月期には379億円となっております。ネット有利子負債は89億円となっております。」
有利子負債は前年度の384億円から379億円へ、ネット有利子負債は140億円から89億円へ減少した。キャッシュ・フロー対有利子負債比率も449.4％から237.0％へ低下している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「配当金の支払16億22百万円、長期借入金の返済による支出10億33百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは32億55百万円の資金の減少（前年同期は29億21百万円の減少）となりました。」
長期借入金の返済に10億33百万円を支出し、長期借入金残高は前年度末の33億61百万円から31億56百万円へ減少している。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「配当金の支払16億22百万円、長期借入金の返済による支出４億97百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは30億27百万円の資金の減少（前年同期は21億37百万円の減少）となりました。」
長期借入金を4億97百万円返済し、長期借入金残高は前年度末の33億61百万円から28億52百万円へ減少した。 - FY2022対処有価証券報告書
「社債の償還による支出104億74百万円、配当金の支払23億43百万円、長期借入金の返済による支出23億15百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは55億67百万円の資金の減少となりました。」
社債償還及び長期借入金返済を進め、有利子負債は前期の397億円から384億円へ減少し、財務負担の軽減が続いている。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「社債の償還による支出104億74百万円、配当金の支払23億43百万円、長期借入金の返済による支出16億82百万円等により、社債の発行による収入99億39百万円等はありましたが、財務活動によるキャッシュ・フローは52億67百万円の資金の減少（前年同期は101億89百万円の減少）となりました。」
社債償還、長期借入金返済を進め、長期借入金は前連結会計年度末の45億75百万円から32億72百万円へ減少した。社債の再発行を伴うが、有利子負債削減に向けた動きが続いている。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「長期借入金の返済による支出11億34百万円、配当金の支払９億91百万円、社債の償還による支出２億37百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは29億21百万円の資金の減少となりました。」
長期借入金の返済を進め、長期借入金は前連結会計年度末の45億75百万円から37億40百万円へ減少している。 - FY2021対処有価証券報告書
「長短期借入金の純減額89億34百万円や配当金の支払い11億71百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは115億27百万円の資金の減少となりました。」
長短期借入金を89億34百万円純減し、有利子負債は前期の494億円から397億円へ減少、自己資本比率は52.8％から56.0％へ上昇している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「長短期借入金の純減額78億10百万円、配当金の支払い11億71百万円、社債の償還による支出４億74百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは101億89百万円の資金の減少となりました。」
長短期借入金を78億10百万円純減させ、前連結会計年度末比で負債合計も42億21百万円減少している。有利子負債の削減が進んでいる。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「長短期借入金の調達及び返済による純減額71億73百万円や配当金の支払い３億60百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは83億30百万円の資金の減少となりました。」
長短期借入金の純減額71億73百万円により借入金が減少し、前連結会計年度末から負債合計も42億17百万円減少している。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「負債につきましては、買掛債務の減少等はありましたが、社債の発行等により、前連結会計年度末に比べ74億10百万円増加し655億94百万円となりました。」
社債発行等により負債が前連結会計年度末比74億10百万円増加し、社債残高も214億29百万円から311億92百万円へ増加している。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「負債につきましては、長期借入金の増加はありましたが、買掛債務及び賞与引当金の減少等により、前連結会計年度末に比べ９億40百万円減少し572億43百万円となりました。」
負債総額は減少した一方、長期借入金は前連結会計年度末の73億10百万円から84億31百万円へ増加しており、有利子負債の増加傾向が続いている。 - FY2020悪化有価証券報告書
「有利子負債は、2019年３月期の337億円、2020年３月期の391億円から、2020年12月期には494億円となっております。」
第5回無担保公募社債の発行等により、有利子負債が391億円から494億円へ増加している。自己資本比率も52.8％へ低下した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「有利子負債は、前連結会計年度の337億円から当連結会計年度の391億円に増加し、ネット有利子負債は205億円となっております。」
新型コロナウイルス対応の短期借入金増加等により、有利子負債は337億円から391億円へ増加し、ネット有利子負債は205億円となった。 - FY2018-Q4後退有価証券報告書
「有利子負債の減少43億25百万円、配当金の支払17億42百万円、自己株式の取得19億50百万円等を行った結果、財務活動によるキャッシュ・フローは82億18百万円の資金の減少となりました。」
当第3四半期累計期間に有利子負債が43億25百万円減少しており、前期末から借入・社債等の返済が進んでいる。 - FY2018悪化有価証券報告書
「有利子負債残高（Ａ）は、前連結会計年度24,787百万円、当連結会計年度34,302百万円、有利子負債依存度（Ａ／Ｂ）は、前連結会計年度20.8％、当連結会計年度25.6％となっております。」
第4回無担保公募社債100億円の発行等により、有利子負債残高と有利子負債依存度が増加している。 - FY2017後退有価証券報告書
「有利子負債依存度（Ａ／Ｂ）は、前連結会計年度20.9％、当連結会計年度20.8％となっております。」
有利子負債依存度は20.9％から20.8％へ小幅に低下した。金利スワップによる固定化と金利変動リスクの記載は継続している。 - FY2016初出有価証券報告書
「総資産に占める有利子負債の比率は高い水準にあり、金利の支払いにつきましては、金利スワップ取引により金利の固定化を行っておりますが、今後、金利動向に大幅な変動があった場合、支払利息の増加など業績に影響を及ぼす可能性があります。」
当連結会計年度末の有利子負債依存度は20.9％で、金利スワップによる固定化と金利変動リスクを併記している。