棚卸資産増加による営業キャッシュ・フローのマイナス
FY2019-Q2に初出。16回の記載のうち8回が「対処」で、最初の「対処」はFY2020-Q2。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。26社中5社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに17社。
- FY2026営業キャッシュ・フロー改善と棚卸資産増加有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は314百万円となりました。これは主に、税引前当期純利益94百万円および減価償却費300百万円により増加する一方で、棚卸資産の増加額138百万円、割引手形の減少額35百万円および利息の支払額28百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の104百万円から314百万円へ改善した一方、棚卸資産は138百万円増加し、在庫による資金負担が続いている。 - 2026-05-13その他決算
「これは主に、税引前当期純利益94百万円および減価償却費300百万円により増加する一方で、、棚卸資産の増加額138百万円、割引手形の減少額35百万円および利息の支払額28百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは314百万円に増加した一方、棚卸資産の増加額138百万円が資金減少要因として示された。 - FY2026-H1営業キャッシュ・フロー増加と棚卸資産増加有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は138百万円（前中間会計期間は90百万円の増加）となりました。これは主に、税引前中間純利益35百万円、減価償却費151百万円および売上債権の減少額202百万円により増加する一方で、棚卸資産の増加額238百万円により減少しました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の90百万円から138百万円へ増加した一方、棚卸資産は238百万円増加し、在庫増加による資金負担が再び示された。 - FY2025営業キャッシュ・フロー収入の縮小継続有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は104百万円となりました。これは主に、減価償却費290百万円により増加する一方で、税引前当期純損失47百万円、売上債権の増加額48百万円、割引手形の減少額40百万円および法人税等の支払額41百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の435百万円から104百万円へ縮小した。税引前損失や売上債権増加等が資金減少要因となった。 - FY2025-H1営業キャッシュ・フロー収入の小幅増加と棚卸資産増加有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は90百万円（前中間会計期間は71百万円の増加）となりました。これは主に、減価償却費138百万円および売上債権の減少額103百万円により増加する一方で、税引前中間純損失105百万円および棚卸資産の増加額89百万円により減少しました。」
営業活動による資金は前年同期の71百万円から90百万円へ増加した一方、棚卸資産は89百万円増加し、税引前中間純損失105百万円も資金減少要因となった。 - FY2024営業キャッシュ・フローの収入縮小有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は435百万円となりました。これは主に、税引前当期純利益209百万円、減価償却費230百万円および割引手形の増加額109百万円により増加する一方で、売上債権の増加額140百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の825百万円から435百万円へ縮小した。棚卸資産は20百万円減少した一方、売上債権の増加が資金減少要因となった。 - FY2024-Q2営業キャッシュ・フローの収入縮小と棚卸資産増加有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は71百万円（前第２四半期累計期間は509百万円の増加）となりました。これは主に、税引前四半期純利益111百万円、減価償却費110百万円および売上債権の減少額193百万円により増加する一方で、棚卸資産の増加額314百万円により減少しました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の509百万円の収入から71百万円へ縮小し、棚卸資産は82百万円の減少から314百万円の増加へ転じた。 - FY2023対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は825百万円となりました。これは主に、税引前当期純利益259百万円、減価償却費211百万円、棚卸資産の減少額75百万円および割引手形の増加額351百万円により増加する一方で、売上債権の増加額209百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の534百万円から825百万円へ増加し、棚卸資産も75百万円の減少となった。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は509百万円（前第２四半期累計期間は408百万円の増加）となりました。これは主に、税引前四半期純利益82百万円、減価償却費100百万円、棚卸資産の減少額82百万円および割引手形等の増加額308百万円により増加する一方で、売上債権の増加額177百万円により減少しました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の408百万円から509百万円へ増加し、棚卸資産も82百万円の減少となった。 - FY2022対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は534百万円となりました。これは主に、税引前当期純利益53百万円、減価償却費190百万円、棚卸資産の減少額227百万円、仕入債務の増加額197百万円および助成金の受取額76百万円により増加する一方で、売上債権の増加額122百万円および休業手当の支払額41百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは373百万円の収入から534百万円へ増加し、棚卸資産も227百万円の減少となった。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は408百万円（前第２四半期累計期間は197百万円の増加）となりました。これは主に、棚卸資産の減少額233百万円、仕入債務の増加額115百万円および助成金の受取額76百万円により増加する一方で、売上債権の増加額60百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の197百万円から408百万円へ増加し、棚卸資産も233百万円の減少となった。 - FY2021対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は373百万円となりました。これは主に、税引前当期純利益80百万円、たな卸資産の減少額610百万円および助成金の受取額106百万円により増加する一方で、割引手形の減少額320百万円および休業手当の支払額138百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前期の68百万円の支出から373百万円の収入へ転じ、棚卸資産も610百万円減少した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は197百万円（前第２四半期累計期間は228百万円の減少）となりました。これは主に、売上債権の減少額83百万円、たな卸資産の減少額304百万円および助成金の受取額57百万円により増加する一方で、仕入債務の減少額91百万円、割引手形の減少額97百万円および休業手当の支払額58百万円により減少するものです。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の228百万円の支出から197百万円の収入へ転じ、たな卸資産も304百万円の減少となった。 - FY2020対処有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は68百万円となりました。」
営業キャッシュ・フローの支出は前期の292百万円から68百万円へ縮小し、棚卸資産も増加から減少へ転じたが、営業活動による資金流出は継続している。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は228百万円（前第２四半期累計期間は321百万円の減少）となりました。これは主に、売上債権の減少額303百万円により増加する一方で、たな卸資産の増加額221百万円、仕入債務の減少額154百万円および割引手形の減少額91百万円により減少するものです。」
営業活動による資金流出は前年同期の321百万円から228百万円へ縮小し、棚卸資産の増加額も602百万円から221百万円へ減少したが、引き続き営業キャッシュ・フローはマイナスとなった。 - FY2019-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は321百万円（前第２四半期累計期間は11百万円の増加）となりました。これは主に、売上債権の減少額263百万円および破産更生債権等の減少額248百万円により増加する一方で、貸倒引当金の減少額236百万円およびたな卸資産の増加額602百万円により減少するものです。」
棚卸資産が602百万円増加したことなどにより、営業活動によるキャッシュ・フローが321百万円の支出となった。