有利子負債依存度の改善
FY2016に初出。32回の記載のうち12回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2017。直近の記載はFY2026。
一蔵がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2017年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より6年早い。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに13社。
- FY2026対処有価証券報告書
「第36期連結会計年度末の有利子負債残高は4,537,547千円、有利子負債依存度は25.8％です。」
有利子負債残高は前期の6,009,271千円から4,537,547千円へ、有利子負債依存度は30.0％から25.8％へ低下した。営業活動によるキャッシュ・フローも1,291,704千円となり、負債削減方向が示されている。 - 2026-05-13対処決算
「短期借入金が860,000千円、１年内返済予定の長期借入金が84,721千円減少した一方で、長期借入金が508,014千円減少しました。」
短期借入金および長期借入金が減少し、有利子負債の圧縮方向が示された。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「流動負債の残高は13,361,769千円（前連結会計年度比4.1％増）となりました。これは主に買掛金が104,742千円、短期借入金が660,000千円、その他が164,978千円減少した一方で、前受金が1,433,092千円増加したことによります。固定負債の残高は2,531,031千円（前連結会計年度比9.1％減）となりました。これは主に長期借入金が251,488千円減少したことによります。」
短期借入金660,000千円、長期借入金251,488千円が減少し、有利子負債依存度の改善方向を示した。一方、前受金の増加により流動負債と負債総額は増加している。 - FY2025悪化有価証券報告書
「第35期連結会計年度末の有利子負債残高は6,009,271千円、有利子負債依存度は30.0％です。」
有利子負債残高は前期の5,765,943千円から6,009,271千円へ、有利子負債依存度は28.7％から30.0％へ上昇した。改善方針に対する負債エクスポージャーは悪化している。 - FY2025-H1短期借入金増加と長期借入金減少有価証券報告書
「流動負債の残高は13,469,102千円（前連結会計年度比9.3％増）となりました。これは主に買掛金が143,193千円、未払金が70,027千円、未払費用が73,351千円減少した一方で、短期借入金が670,000千円、前受金が858,803千円増加したことによります。固定負債の残高は3,010,417千円（前連結会計年度比7.4％減）となりました。これは主に長期借入金が247,066千円減少したことによります。」
有利子負債依存度の改善目標に対し、短期借入金は670,000千円増加する一方、長期借入金は247,066千円減少した。借入金の構成が変化し、流動負債は前期末比9.3％増加、固定負債は7.4％減少している。 - FY2024借入構成の変化有価証券報告書
「有利子負債残高(千円)(注)１ 5,765,943 有利子負債依存度(％)(注)２ 28.7 支払利息(千円) 21,790」
有利子負債依存度は前期の29.3％から28.7％へ低下した一方、有利子負債残高は5,599,869千円から5,765,943千円へ増加した。短期借入金の減少と長期借入金の増加が併存している。 - FY2024-Q3借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,162,846千円（前連結会計年度比3.3％減）となりました。これは主に１年内返済予定の長期借入金が65,799千円、未払金が248,870千円増加した一方で、短期借入金が510,000千円、前受金が164,779千円減少したことによります。固定負債の残高は2,769,897千円（前連結会計年度比8.2％増）となりました。これは主に長期借入金が196,244千円増加したことによります。」
短期借入金は510,000千円減少した一方、長期借入金は196,244千円増加し、固定負債は前連結会計年度比8.2％増となった。有利子負債依存度の改善に向けた短期借入れの減少と長期借入れの増加が併存している。 - FY2024-Q2借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,855,212千円（前連結会計年度比2.2％増）となりました。これは主に買掛金が85,332千円、短期借入金が360,000千円減少した一方で、１年内返済予定の長期借入金が115,421千円、前受金が594,466千円増加したことによります。固定負債の残高は2,871,843千円（前連結会計年度比12.2％増）となりました。これは主に長期借入金が303,941千円増加したことによります。」
短期借入金は360,000千円減少した一方、１年内返済予定の長期借入金は115,421千円、長期借入金は303,941千円増加した。固定負債・負債全体は増加しており、有利子負債依存度の改善に向けた動きと長期借入れの増加が併存している。 - FY2024-Q1借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,455,704千円（前連結会計年度比1.0％減）となりました。これは主に前受金が323,951千円増加した一方で、短期借入金が380,000千円、未払金が44,038千円減少したことによります。固定負債の残高は2,785,404千円（前連結会計年度比8.8％増）となりました。これは主に長期借入金が220,978千円増加したことによります。」
短期借入金は380,000千円減少した一方、長期借入金は220,978千円増加した。負債全体は前連結会計年度比0.7％増であり、有利子負債依存度の改善に向けた動きと長期借入れの増加が併存している。 - FY2023借入構成の変化有価証券報告書
「有利子負債残高(千円)(注)１ 5,599,869 有利子負債依存度(％)(注)２ 29.3 支払利息(千円) 22,554」
有利子負債依存度は前期の29.9％から29.3％へ低下した一方、有利子負債残高は5,441,788千円から5,599,869千円へ増加した。短期借入金の減少と長期借入金の増加が併存している。 - FY2023-Q3借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,327,163千円（前連結会計年度比3.2％減）となりました。これは主に未払金が181,693千円、前受金が176,627千円増加した一方で、短期借入金が780,000千円減少したことによります。固定負債の残高は2,468,146千円（前連結会計年度比19.8％増）となりました。これは主に長期借入金が343,426千円増加したことによります。」
短期借入金が780,000千円減少した一方、長期借入金が343,426千円増加し、有利子負債依存度の改善に向けた削減と長期借入れの増加が併存している。 - FY2023-Q2借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,893,233千円（前連結会計年度比1.3％増）となりました。これは主に短期借入金が550,000千円、その他が228,204千円減少した一方で、前受金が945,104千円増加したことによります。固定負債の残高は2,567,888千円（前連結会計年度比24.6％増）となりました。これは主に長期借入金が450,411千円増加したことによります。」
短期借入金は550,000千円減少した一方、長期借入金は450,411千円増加し、有利子負債の削減方向と長期借入れの増加が併存している。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「負債につきましては14,896,521千円（前連結会計年度比0.7％増）となりました。流動負債の残高は12,936,793千円（前連結会計年度比1.6％増）となりました。これは主に前受金が627,531千円増加した一方で、買掛金が114,604千円、その他が182,578千円減少したことによります。固定負債の残高は1,959,727千円（前連結会計年度比4.9％減）となりました。これは主に長期借入金が109,191千円減少したことによります。」
長期借入金が109,191千円減少し、固定負債も前連結会計年度比4.9％減となったため、有利子負債依存度の改善目標に対して削減方向の動きが続いている。一方、前受金の増加により負債総額は0.7％増加した。 - FY2022対処有価証券報告書
「有利子負債残高(千円)(注)１ 5,441,788 有利子負債依存度(％)(注)２ 29.9 支払利息(千円) 21,683」
有利子負債残高は前期の6,712,098千円から5,441,788千円へ、有利子負債依存度は37.6％から29.9％へ低下した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「負債につきましては15,307,381千円（前連結会計年度比6.1％増）となりました。流動負債の残高は13,123,528千円（前連結会計年度比8.6％増）となりました。これは主に未払金が123,930千円、前受金が1,583,665千円増加した一方で、短期借入金が810,000千円減少したことによります。固定負債の残高は2,183,852千円（前連結会計年度比6.6％減）となりました。これは主に長期借入金が156,734千円減少したことによります。」
短期借入金810,000千円、長期借入金156,734千円が減少し、有利子負債削減の方向を示した。一方、前受金等の増加により負債総額は前連結会計年度比6.1％増となった。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「これは主に前受金が1,883,463千円増加した一方で、短期借入金が840,000千円減少したことによります。固定負債の残高は2,313,163千円（前連結会計年度比1.1％減）となりました。これは主に長期借入金が72,274千円減少した一方で、資産除去債務が14,405千円、退職給付に係る負債が16,289千円増加したことによります。」
短期借入金840,000千円、長期借入金72,274千円が減少し、有利子負債の削減方向を示した。一方、前受金の増加により負債総額は前期末比6.9％増加している。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「流動負債の残高は12,698,182千円（前連結会計年度比5.0％増）となりました。これは主に前受金が1,082,808千円増加した一方で、短期借入金が390,000千円、買掛金が59,777千円減少したことによります。固定負債の残高は2,250,174千円（前連結会計年度比3.8％減）となりました。これは主に長期借入金が107,523千円減少したことによります。」
短期借入金390,000千円、長期借入金107,523千円が減少し、有利子負債の削減方向を示した。一方、前受金の増加により流動負債・負債総額は増加している。 - FY2021悪化有価証券報告書
「有利子負債残高(千円)(注)１ 6,712,098 有利子負債依存度(％)(注)２ 37.6 支払利息(千円) 23,340」
有利子負債依存度の改善方針に対し、当期末の有利子負債残高は6,712,098千円、依存度は37.6％となり、前期末の29.2％から上昇した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債の残高は11,357,854千円（前連結会計年度比14.5％増）となりました。これは主に短期借入金が1,370,000千円、返金引当金が130,506千円増加したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、短期借入金が前連結会計年度末から1,370,000千円増加し、流動負債も14.5％増加した。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「負債につきましては14,862,070千円（前連結会計年度比17.4％増）となりました。流動負債の残高は12,316,993千円（前連結会計年度比24.1％増）となりました。これは主に短期借入金が1,640,000千円、前受金が1,064,493千円増加した一方で、買掛金が139,861千円減少したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、負債が前連結会計年度比17.4％増加し、短期借入金も1,640,000千円増加した。長期借入金は225,966千円減少している。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「負債につきましては14,119,736千円（前連結会計年度比11.5％増）となりました。流動負債の残高は11,475,332千円（前連結会計年度比15.6％増）となりました。これは主に短期借入金が2,780,000千円増加した一方で、買掛金が462,686千円、前受金が423,800千円減少したことによります。」
有利子負債依存度の改善目標に対し、負債が前期末比11.5％増加し、短期借入金も2,780,000千円増加した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「有利子負債残高（千円）(注)１ 5,426,932 有利子負債依存度（％）(注)２ 29.2 支払利息（千円）19,412」
有利子負債残高は5,426,932千円、有利子負債依存度は29.2％となり、前期末の有利子負債残高5,222,291千円・依存度約28.1％からエクスポージャーが拡大した。 - FY2020-Q3長期借入金減少・負債減少と借入構成変化有価証券報告書
「負債につきましては12,327,339千円（前連結会計年度比3.1％減）となりました。流動負債の残高は9,521,542千円（前連結会計年度比1.1％減）となりました。固定負債の残高は2,805,796千円（前連結会計年度比9.2％減）となりました。これは主に長期借入金が310,194千円減少したことによります。」
負債全体と固定負債が減少し、長期借入金も310,194千円減少した。一方、短期借入金は2,720,000千円から2,970,000千円へ増加しており、有利子負債依存度の改善に対して借入構成の変化が併存している。 - FY2020-Q2長期借入金減少と負債構成変化有価証券報告書
「負債につきましては12,935,654千円（前連結会計年度比1.7％増）となりました。流動負債の残高は10,059,069千円（前連結会計年度比4.5％増）となりました。これは主に前受金が495,381千円増加したことによります。固定負債の残高は2,876,585千円（前連結会計年度比6.9％減）となりました。これは主に長期借入金が226,846千円減少したことによります。」
長期借入金は226,846千円減少し、固定負債も前期比6.9％減となった一方、流動負債は前受金の増加により4.5％増加し、負債全体では1.7％増加した。有利子負債依存度の改善に向けた動きと負債構成の変化が併存している。 - FY2020-Q1借入構成の変化有価証券報告書
「固定負債の残高は2,988,682千円（前連結会計年度比3.2％減）となりました。これは主に長期借入金が107,523千円減少したことによります。」
長期借入金は107,523千円減少した一方、短期借入金は前期末の2,720,000千円から2,870,000千円へ増加しており、有利子負債依存度の改善に対して借入構成が変化している。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債の残高は3,205,668千円（前連結会計年度比5.0％増）となりました。これは主に長期借入金が136,431千円増加したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、固定負債が前期末比5.0％増加し、長期借入金も136,431千円増加している。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の残高は9,116,490千円（前連結会計年度比6.2％増）となりました。これは主に短期借入金が450,000千円増加したことによります。固定負債の残高は2,872,725千円（前連結会計年度比5.9％減）となりました。これは主に長期借入金が196,821千円減少したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、短期借入金は450,000千円増加した。長期借入金は196,821千円減少したが、負債全体は前連結会計年度比3.0％増となっている。 - FY2018-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債の残高は3,138,354千円（前連結会計年度比57.5％増）となりました。これは主に長期借入金が1,093,430千円増加したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、固定負債が前期比57.5％増加し、長期借入金も1,093,430千円増加している。 - FY2018-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の残高は9,164,282千円（前連結会計年度比15.9％増）となりました。これは主に短期借入金が760,000千円、前受金が547,282千円増加したことによります。固定負債の残高は2,187,974千円（前連結会計年度比9.8％増）となりました。これは主に長期借入金が140,120千円増加したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、短期借入金が760,000千円、長期借入金が140,120千円増加し、借入金・負債のエクスポージャーがさらに拡大している。 - FY2018-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が400,000千円増加したことによります。固定負債の残高は2,270,152千円（前連結会計年度比13.9％増）となりました。これは主に長期借入金が265,640千円増加したことによります。」
有利子負債依存度の改善方針に対し、当第１四半期末は短期借入金・長期借入金が前期末から増加している。 - FY2017悪化有価証券報告書
「今後は、営業活動によるキャッシュ・フローの拡大から生み出される余剰資金等により、有利子負債依存度の改善を進め、財務体質の強化に努める方針ではあります」
改善方針は継続しているが、有利子負債依存度は前期の23.0％から23.3％へ上昇し、有利子負債残高も3,234,468千円から3,605,187千円へ増加している。 - FY2016初出有価証券報告書
「今後は、営業活動によるキャッシュ・フローの拡大から生み出される余剰資金等により、有利子負債依存度の改善を進め、財務体質の強化に努める方針ではあります」
有利子負債依存度は第24期39.8％から第26期23.0％へ低下している。