有利子負債・金利上昇リスク
FY2016に初出。32回の記載のうち13回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2017。直近の記載はFY2026。
一蔵がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2017年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より6年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。96社中30社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに5社。
- FY2026負債削減と支払利息増加の併存有価証券報告書
「第36期連結会計年度末の有利子負債残高は4,537,547千円、有利子負債依存度は25.8％、支払利息は51,101千円」
有利子負債残高と依存度は低下した一方、支払利息は前期の39,405千円から51,101千円へ増加した。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは、負債削減と利払い増加が併存している。 - 2026-05-13対処決算
「財務活動の結果使用した資金は1,548,920千円となりました。これは主に長期借入れによる収入100,000千円があった一方で、短期借入金の純減少額860,000千円、長期借入金の返済による支出692,735千円、配当金の支払額77,187千円があったことによります。」
借入金の純減少と長期借入金の返済が記載され、借入・金利上昇リスクのエクスポージャーは前期末から縮小した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「短期借入金の減少額660,000千円、長期借入金の返済による支出343,867千円、配当金の支払額77,171千円があったことによります。」
短期借入金と長期借入金の返済が進み、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは前期末から縮小した。長期借入れによる収入100,000千円も併記されている。 - FY2025悪化有価証券報告書
「第35期連結会計年度末の有利子負債残高は6,009,271千円、有利子負債依存度は30.0％です。」
有利子負債残高・依存度が前期の5,765,943千円・28.7％から増加し、支払利息も39,405千円となった。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大している。 - FY2025-H1借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は13,469,102千円（前連結会計年度比9.3％増）となりました。これは主に買掛金が143,193千円、未払金が70,027千円、未払費用が73,351千円減少した一方で、短期借入金が670,000千円、前受金が858,803千円増加したことによります。固定負債の残高は3,010,417千円（前連結会計年度比7.4％減）となりました。これは主に長期借入金が247,066千円減少したことによります。」
短期借入金が670,000千円増加した一方、長期借入金は247,066千円減少し、有利子負債・金利上昇リスクに関する借入構成が変化している。 - FY2024借入構成の変化有価証券報告書
「今後は、営業活動によるキャッシュ・フローの拡大から生み出される余剰資金等により、有利子負債依存度の改善を進め、財務体質の強化に努める方針ではありますが、新たな設備投資等に伴う金融機関からの借入の増加や、金融情勢の変動により金利が大幅に上昇した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。第34期連結会計年度末の有利子負債残高は5,765,943千円、有利子負債依存度は28.7％です。」
有利子負債依存度は低下したが、有利子負債残高は増加した。短期借入金を減少させる一方、長期借入金を増加させており、金利上昇リスクへのエクスポージャーは借入構成の変化を伴っている。 - FY2024-Q3借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,162,846千円（前連結会計年度比3.3％減）となりました。これは主に１年内返済予定の長期借入金が65,799千円、未払金が248,870千円増加した一方で、短期借入金が510,000千円、前受金が164,779千円減少したことによります。固定負債の残高は2,769,897千円（前連結会計年度比8.2％増）となりました。これは主に長期借入金が196,244千円増加したことによります。」
短期借入金の減少により一部の借入エクスポージャーは縮小した一方、長期借入金が196,244千円増加し、固定負債も増加した。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは単純な一方向の縮小ではなく、借入構成が変化している。 - FY2024-Q2借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,855,212千円（前連結会計年度比2.2％増）となりました。これは主に買掛金が85,332千円、短期借入金が360,000千円減少した一方で、１年内返済予定の長期借入金が115,421千円、前受金が594,466千円増加したことによります。固定負債の残高は2,871,843千円（前連結会計年度比12.2％増）となりました。これは主に長期借入金が303,941千円増加したことによります。」
短期借入金の減少により一部の借入エクスポージャーは縮小したが、長期借入金が303,941千円増加し、固定負債も前連結会計年度比12.2％増となった。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは借入構成が変化している。 - FY2024-Q1借入構成の変化有価証券報告書
「流動負債の残高は12,455,704千円（前連結会計年度比1.0％減）となりました。これは主に前受金が323,951千円増加した一方で、短期借入金が380,000千円、未払金が44,038千円減少したことによります。固定負債の残高は2,785,404千円（前連結会計年度比8.8％増）となりました。これは主に長期借入金が220,978千円増加したことによります。」
短期借入金は減少した一方、長期借入金が220,978千円増加し、固定負債も前連結会計年度比8.8％増となった。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは借入構成が変化している。 - FY2023借入構成の変化有価証券報告書
「当社グループは、これまで新規出店にかかる設備投資等を、金融機関からの借入等により調達してまいりました。」
有利子負債残高は5,599,869千円、依存度は29.3％となった。短期借入金を減少させる一方で長期借入金を増加させ、金利上昇リスクに対する借入構成が変化している。 - FY2023-Q3借入構成の変化有価証券報告書
「これは主に未払金が181,693千円、前受金が176,627千円増加した一方で、短期借入金が780,000千円減少したことによります。固定負債の残高は2,468,146千円（前連結会計年度比19.8％増）となりました。これは主に長期借入金が343,426千円増加したことによります。」
短期借入金の減少により一部の借入エクスポージャーは縮小したが、長期借入金は343,426千円増加し、固定負債も前期比19.8％増となった。金利上昇リスクに対するエクスポージャーは単純な一方向の縮小ではなく、借入構成が変化している。 - FY2023-Q2借入構成の変化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が550,000千円、その他が228,204千円減少した一方で、前受金が945,104千円増加したことによります。固定負債の残高は2,567,888千円（前連結会計年度比24.6％増）となりました。これは主に長期借入金が450,411千円増加したことによります。」
短期借入金が減少した一方で長期借入金が増加し、借入金の構成が変化した。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは単純な一方向の縮小ではない。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「固定負債の残高は1,959,727千円（前連結会計年度比4.9％減）となりました。これは主に長期借入金が109,191千円減少したことによります。」
長期借入金が109,191千円減少し、固定負債も前連結会計年度比4.9％減となったため、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは前連結会計年度末から縮小した。 - FY2022対処有価証券報告書
「今後は、営業活動によるキャッシュ・フローの拡大から生み出される余剰資金等により、有利子負債依存度の改善を進め、財務体質の強化に努める方針ではありますが、新たな設備投資等に伴う金融機関からの借入の増加や、金融情勢の変動により金利が大幅に上昇した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債残高5,441,788千円、有利子負債依存度29.9％となり、前期の6,712,098千円・37.6％からエクスポージャーが縮小した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「これは主に未払金が123,930千円、前受金が1,583,665千円増加した一方で、短期借入金が810,000千円減少したことによります。固定負債の残高は2,183,852千円（前連結会計年度比6.6％減）となりました。これは主に長期借入金が156,734千円減少したことによります。」
短期借入金および長期借入金が前連結会計年度末から減少し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは縮小した。ただし、負債総額は前連結会計年度比6.1％増となっている。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「これは主に前受金が1,883,463千円増加した一方で、短期借入金が840,000千円減少したことによります。固定負債の残高は2,313,163千円（前連結会計年度比1.1％減）となりました。これは主に長期借入金が72,274千円減少した一方で、資産除去債務が14,405千円、退職給付に係る負債が16,289千円増加したことによります。」
短期借入金および長期借入金が減少し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは前連結会計年度末から縮小した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「これは主に前受金が1,082,808千円増加した一方で、短期借入金が390,000千円、買掛金が59,777千円減少したことによります。固定負債の残高は2,250,174千円（前連結会計年度比3.8％減）となりました。これは主に長期借入金が107,523千円減少したことによります。」
短期借入金および長期借入金が減少し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは前連結会計年度末から縮小した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「有利子負債残高(千円)(注)１ 6,712,098 有利子負債依存度(％)(注)２ 37.6 支払利息(千円) 23,340」
有利子負債残高と依存度が前期の5,426,932千円・29.2％から増加し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が1,370,000千円、返金引当金が130,506千円増加したことによります。」
短期借入金が1,370,000千円増加し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大した。長期借入金は364,374千円減少している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が1,640,000千円、前受金が1,064,493千円増加した一方で、買掛金が139,861千円減少したことによります。」
短期借入金が前連結会計年度末から1,640,000千円増加し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大した。長期借入金は225,966千円減少している。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「負債につきましては14,119,736千円（前連結会計年度比11.5％増）となりました。流動負債の残高は11,475,332千円（前連結会計年度比15.6％増）となりました。これは主に短期借入金が2,780,000千円増加した一方で、買掛金が462,686千円、前受金が423,800千円減少したことによります。」
短期借入金の増加により流動負債が前期末比15.6％増加し、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「有利子負債残高（千円）(注)１ 5,426,932 有利子負債依存度（％）(注)２ 29.2 支払利息（千円）19,412」
短期借入金が2,720,000千円から3,410,000千円へ増加し、有利子負債残高・依存度も増加したため、有利子負債および金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大している。 - FY2020-Q3借入構成の変化と負債減少有価証券報告書
「負債につきましては12,327,339千円（前連結会計年度比3.1％減）となりました。流動負債の残高は9,521,542千円（前連結会計年度比1.1％減）となりました。固定負債の残高は2,805,796千円（前連結会計年度比9.2％減）となりました。これは主に長期借入金が310,194千円減少したことによります。」
長期借入金と固定負債は減少した一方、短期借入金は250,000千円増加した。有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは借入構成が変化している。 - FY2020-Q2借入金減少と負債増加有価証券報告書
「負債につきましては12,935,654千円（前連結会計年度比1.7％増）となりました。流動負債の残高は10,059,069千円（前連結会計年度比4.5％増）となりました。これは主に前受金が495,381千円増加したことによります。固定負債の残高は2,876,585千円（前連結会計年度比6.9％減）となりました。これは主に長期借入金が226,846千円減少したことによります。」
長期借入金は226,846千円減少した一方、短期借入金は2,720,000千円から2,760,000千円へ増加した。負債全体も前期比1.7％増加しており、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーは一方向ではなく、借入構成が変化している。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「負債につきましては12,966,954千円（前連結会計年度比2.0％増）となりました。」
負債合計は前連結会計年度比2.0％増加した。長期借入金は減少した一方、短期借入金は150,000千円増加しており、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが残っている。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債の残高は3,205,668千円（前連結会計年度比5.0％増）となりました。これは主に長期借入金が136,431千円増加したことによります。」
長期借入金が136,431千円増加し、固定負債も前期末比5.0％増加しており、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大している。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の残高は9,116,490千円（前連結会計年度比6.2％増）となりました。これは主に短期借入金が450,000千円増加したことによります。固定負債の残高は2,872,725千円（前連結会計年度比5.9％減）となりました。これは主に長期借入金が196,821千円減少したことによります。」
短期借入金が450,000千円増加し、長期借入金が196,821千円減少した。借入金の構成は変化したが、借入金残高は前連結会計年度末から増加しており、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが続いている。 - FY2018-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債の残高は3,138,354千円（前連結会計年度比57.5％増）となりました。これは主に長期借入金が1,093,430千円増加したことによります。」
長期借入金の増加により、有利子負債および金利上昇リスクのエクスポージャーが前期末から拡大している。 - FY2018-Q2悪化有価証券報告書
「短期借入れによる収入が760,000千円、長期借入れによる収入が426,860千円あった一方で、長期借入金の返済による支出が202,267千円あった」
短期借入れ・長期借入れによる調達が行われ、前連結会計年度末から短期借入金760,000千円、長期借入金140,120千円が増加しており、有利子負債・金利上昇リスクのエクスポージャーが拡大している。 - FY2018-Q1悪化有価証券報告書
「負債につきましては10,526,021千円（前連結会計年度比6.4％増）となりました。これは主に短期借入金が400,000千円増加したことによります。固定負債の残高は2,270,152千円（前連結会計年度比13.9％増）となりました。これは主に長期借入金が265,640千円増加したことによります。」
短期借入金400,000千円、長期借入金265,640千円の増加により、前期末比で借入金・負債のエクスポージャーが拡大している。 - FY2017悪化有価証券報告書
「有利子負債残高（千円）3,605,187 有利子負債依存度（％）23.3 支払利息（千円）25,947」
有利子負債残高と有利子負債依存度が前期から増加しており、設備投資・借入増加と金利上昇のリスクエクスポージャーを数値で更新している。 - FY2016初出有価証券報告書
「新たな設備投資等に伴う金融機関からの借入の増加や、金融情勢の変動により金利が大幅に上昇した場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債残高は第26期末3,234,468千円、支払利息は33,676千円と記載されている。