借入契約の財務制限条項リスク
FY2016-Q2に初出。33回の記載のうち9回が「対処」で、最初の「対処」はFY2021-Q2。直近の記載はFY2026-H1。
ホットランドホールディングスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2016年。同じテーマの他社の中央値（2022年）より6年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。75社中23社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに17社。
- FY2026-H1財務制限条項付き借入の構成変化有価証券報告書
「当中間連結会計期間（2026年６月30日） (1）当社は、株式会社三菱ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。」「(2）当社は、株式会社三菱ＵＦＪ銀行とコミットメント型タームローン契約を締結しております。」「(3）当社は、農林中央金庫とコミットメント型タームローン契約を締結しております。」
財務制限条項付き借入について、シンジケート型契約の開示から、三菱UFJ銀行及び農林中央金庫のコミットメント型タームローンを中心とする構成へ変化している。 - FY2025-H1借入契約の構成変化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 3,000,000千円 未実行残高 －千円 ②タームローン契約 借入実行残高 －千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 107,500千円 未実行残高 892,500千円」
財務制限条項付き借入について、シンジケート型コミットメントラインは実行残高が1,800,000千円から3,000,000千円へ増加して未実行枠がなくなり、タームローンは残高ゼロとなった。一方、各銀行のコミットメント型タームローン残高は変動しており、借入契約の構成が変化した。 - FY2024借入契約の構成変化有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 113,900千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 178,900千円 未実行残高 821,100千円」
財務制限条項は継続している。シンジケート型タームローン等の残高が減少する一方、三菱UFJ銀行及び農林中央金庫のコミットメント型タームローンの実行残高が増加し、借入契約の構成が変化した。 - FY2024-H1対処有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,050,000千円 未実行残高 1,950,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 342,500千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 250,300千円 未実行残高 749,700千円」
財務制限条項付きのコミットメントライン、タームローン及びコミットメント型タームローンの実行残高が前期末から減少し、未実行枠が増加した。 - FY2024-Q1借入残高の構成変化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,200,000千円 未実行残高 1,800,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 456,800千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 286,000千円 未実行残高 714,000千円」
シンジケート型コミットメントライン、タームローン及びコミットメント型タームローンの実行残高は前期末から減少した一方、三菱ＵＦＪ銀行のタームローン残高は増加し、借入契約の構成が変化した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,800,000千円 未実行残高 1,200,000千円」
財務制限条項付き借入では、シンジケート型コミットメントラインの実行残高が前期のゼロから1,800,000千円へ増加した。三菱UFJ銀行及び農林中央金庫の700,000千円のコミットメント型タームローン枠も開示され、借入契約の利用・枠組みが拡大している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 685,400千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 357,400千円 未実行残高 642,600千円」
財務制限条項付きのシンジケート型タームローン残高は1,028,300千円から685,400千円へ、コミットメント型タームローン残高は464,500千円から357,400千円へ減少した。 - FY2023-Q2借入契約の追加と残高減少有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 799,700千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 393,100千円 未実行残高 606,900千円 (4) 当社は、株式会社三菱ＵＦＪ銀行とコミットメント型タームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次の通りであります。コミットメント型タームローンの総額 700,000千円 借入実行残高 －千円 未実行残高 700,000千円 (5) 当社は、農林中央金庫とコミットメント型タームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次の通りであります。コミットメント型タームローンの総額 700,000千円 借入実行残高 －千円 未実行残高 700,000千円」
既存の財務制限条項付き借入残高が減少する一方、三菱UFJ銀行及び農林中央金庫とのコミットメント型タームローン契約を新たに開示した。新規契約はいずれも未実行である。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 914,000千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 428,800千円 未実行残高 571,200千円」
財務制限条項付きのタームローン残高は1,028,300千円から914,000千円へ、コミットメント型タームローン残高は464,500千円から428,800千円へ減少した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 1,142,600千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 500,200千円 未実行残高 499,800千円」
財務制限条項付きのタームローン実行残高は1,608,000千円から1,142,600千円へ、コミットメント型タームローンは607,300千円から500,200千円へ減少し、未実行残高は増加した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 1,274,400千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 535,900千円 未実行残高 464,100千円」
財務制限条項付きのタームローン実行残高は1,608,000千円から1,274,400千円へ、コミットメント型タームローンは607,300千円から535,900千円へ減少し、未実行残高は増加した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 1,441,200千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 571,600千円 未実行残高 428,400千円」
財務制限条項は継続しているが、シンジケート型タームローン、コミットメント型タームローン及び三菱UFJ銀行のタームローンの実行残高はいずれも前期末から減少した。 - FY2021対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 1,608,000千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 607,300千円 未実行残高 392,700千円」
シンジケートのタームローン残高は前期の2,275,200千円から1,608,000千円へ、コミットメント型タームローン残高は750,100千円から607,300千円へ減少した。財務制限条項自体は継続している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 1,774,800千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 643,000千円 未実行残高 357,000千円」
財務制限条項付きのシンジケート型タームローンは2,275,200千円から1,774,800千円へ、コミットメント型タームローンは750,100千円から643,000千円へ減少した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「その主な要因は、未払金が583百万円、短期借入金が294百万円、長期借入金が558百万円減少したこと等によるものであります。」
負債合計が前連結会計年度末比1,597百万円減少し、短期借入金及び長期借入金も減少したため、財務制限条項付き借入の残高は縮小した。 - FY2021-Q1借入残高の減少有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 2,108,400千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 714,400千円 未実行残高 285,600千円」
財務制限条項は継続しているが、シンジケートのタームローン実行残高は2,275,200千円から2,108,400千円へ、コミットメント型タームローンは750,100千円から714,400千円へ減少した。 - FY2020借入残高の変化有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 2,275,200千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 750,100千円 未実行残高 249,900千円」
財務制限条項は継続している。シンジケートのタームローン残高は2,942,400千円から2,275,200千円、コミットメント型タームローン残高は892,900千円から750,100千円へ変動した。 - FY2020-Q3借入契約の構成変更有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 2,442,000千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 785,800千円 未実行残高 214,200千円」
財務制限条項は継続する一方、タームローン及びコミットメント型タームローンの借入残高が前期末から変動した。 - FY2020-Q2借入契約の構成変更有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 2,608,800千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 821,500千円 未実行残高 178,500千円」
財務制限条項の内容は継続している一方、シンジケート型タームローン、コミットメント型タームローン及び三菱UFJ銀行のタームローンの実行残高が前期末から変動した。 - FY2020-Q1借入契約の構成変更有価証券報告書
「②タームローン契約 借入実行残高 2,775,600千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 857,200千円 未実行残高 142,800千円」
財務制限条項の内容は大きく変わらない一方、タームローン及びコミットメント型タームローンの実行残高が前期末から変動し、借入契約の構成が変化した。 - FY2019借入契約の構成変更有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 －千円 未実行残高 3,000,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 2,942,400千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 892,900千円 未実行残高 107,100千円」
シンジケート型コミットメントラインの実行残高が1,440,000千円からゼロとなり、タームローン及びコミットメント型タームローンの残高も変動した。財務制限条項は継続している。 - FY2019-Q3借入契約の構成変更有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,080,000千円 未実行残高 1,920,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 3,109,200千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 928,600千円 未実行残高 71,400千円」
財務制限条項は継続している。シンジケート型コミットメントライン、タームローン及びコミットメント型タームローンの実行残高が前期末から変動し、借入契約の構成が変化した。 - FY2019-Q2借入契約の構成変更有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 2,250,000千円 未実行残高 750,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 3,276,000千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 964,300千円 未実行残高 35,700千円」
コミットメントラインの借入実行残高が1,440,000千円から2,250,000千円へ増加する一方、タームローン及びコミットメント型タームローンの実行残高は減少し、借入契約の構成が変化した。財務制限条項は継続している。 - FY2019-Q1借入残高の構成変化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,530,000千円 未実行残高 1,470,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 3,442,800千円」
シンジケート型コミットメントラインの借入実行残高は1,440,000千円から1,530,000千円へ増加した一方、タームローンは3,609,600千円から3,442,800千円へ減少した。財務制限条項は継続している。 - FY2018借入契約の構成変更有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,440,000千円 未実行残高 1,560,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 3,609,600千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 1,000,000千円 未実行残高 －千円」
シンジケート型コミットメントラインの実行残高が1,440,000千円に減少する一方、タームローン3,609,600千円とコミットメント型タームローン1,000,000千円が開示され、借入契約の構成が変化した。 - FY2018-Q3借入契約の構成変更有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000.000千円 借入実行残高 888,000千円 未実行残高 2,112,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 3,776,400千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 470,000千円 未実行残高 530,000千円」
シンジケート型コミットメントラインの実行残高が888,000千円へ減少する一方、タームローン3,776,400千円、コミットメント型タームローン470,000千円、別銀行のタームローン464,288千円が開示され、借入契約の構成が変化した。財務制限条項は継続している。 - FY2018-Q2借入契約の構成変更有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,080,000千円 未実行残高 1,920,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 3,943,200千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 280,000千円 未実行残高 720,000千円」
シンジケート型コミットメントラインの実行残高が減少する一方、タームローンやコミットメント型タームローン、別銀行のタームローン契約が開示され、借入契約の構成が変化した。財務制限条項は継続している。 - FY2018-Q1悪化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 2,976,000千円 未実行残高 24,000千円 ②タームローン契約 借入実行残高 4,110,000千円 ③コミットメント型タームローン契約 コミットメント型タームローンの総額 1,000,000千円 借入実行残高 －千円 未実行残高 1,000,000千円」
シンジケート型コミットメントラインの借入実行残高が2,976,000千円まで増加し、タームローン借入実行残高4,110,000千円と新たなコミットメント型タームローン契約も開示された。 - FY2017悪化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 2,895,000千円 未実行残高 105,000千円」
シンジケート型コミットメントラインの借入実行残高が1,401,000千円から2,895,000千円へ増加し、未実行残高は105,000千円まで縮小した。別の500,000千円のコミットメントラインも全額実行となった。 - FY2017-Q3悪化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 2,031,000千円 未実行残高 969,000千円」
シンジケート型コミットメントラインの借入実行残高が2,031,000千円、三菱東京UFJ銀行のコミットメントラインは500,000千円を全額実行しており、前連結会計年度末より借入実行額が増加した。財務制限条項は継続している。 - FY2016再掲有価証券報告書
「本借入には、純資産の維持、経常利益の維持に関する財務制限条項が付されております。同条項に定める所定の水準が達成できなかった場合には、借入金利の引上げや借入金の期限前弁済を求められる可能性があります。」
財務制限条項の内容を継続して開示しており、当期も純資産維持・経常損益に関する条項と借入残高を記載している。 - FY2016-Q3悪化有価証券報告書
「①コミットメントライン契約 コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 1,500,000千円 未実行残高 1,500,000千円」
財務制限条項の内容に重要な変更はない一方、シンジケート契約の借入実行残高が750,000千円から1,500,000千円、別のコミットメントラインが200,000千円から300,000千円、子会社分が484,000千円から768,000千円に増加している。 - FY2016-Q2初出有価証券報告書
「上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の事業年度末における純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。」
複数の借入契約に、純資産を基準額の75％以上に維持することや、経常損益を2期連続して損失としないことなどの財務制限条項が付されている。コミットメントラインや借入残高も記載されている。