たな卸資産増加による営業キャッシュ・フローの悪化
FY2019-Q2に初出。26回の記載のうち9回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2019。直近の記載は2026-10-09。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。26社中5社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに3社。
- 2026-10-09対処決算
「営業活動の結果獲得した資金は 395億25百万円（前年同期は 253億55百万円の獲得）となりました。」
棚卸資産の増加額は119億43百万円となった一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期から増加した。 - FY2026-H1在庫増加継続と営業キャッシュ・フロー黒字化の併存有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 66億13百万円（前年同期は 49億３百万円の使用）となりました。これは主に、売上債権の増加額 51億42百万円、棚卸資産の増加額 184億36百万円があったものの、税金等調整前中間純利益 193億16百万円、仕入債務の増加額 91億35百万円によるものであります。」
棚卸資産は184億36百万円増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の49億03百万円の使用から66億13百万円の獲得へ改善した。 - 2026-04-10対処決算
「営業活動の結果獲得した資金は 66億13百万円（前年同期は 49億３百万円の使用）となりました。」
棚卸資産の増加額は184億36百万円である一方、営業キャッシュ・フローは前年同期の使用から獲得へ改善している。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 253億55百万円（前年同期は 419億94百万円の獲得）となりました。これは主に、売上債権の増加 67億76百万円、法人税等の支払額 87億33百万円があったものの、税金等調整前当期純利益 298億62百万円、減価償却費 103億11百万円によるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の419億94百万円から253億55百万円へ減少した。棚卸資産も57億99百万円増加し、在庫増加と営業キャッシュ・フローの弱まりが確認されている。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は 49億３百万円（前年同期は 39億24百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益 157億84百万円があったものの、棚卸資産の増加額 186億24百万円によるものであります。」
棚卸資産の増加額が186億24百万円となり、営業キャッシュ・フローは前年同期の39億24百万円の獲得から49億03百万円の使用へ悪化した。 - FY2024対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 419億94百万円（前年同期は 100億78百万円の獲得）となりました。これは主に、法人税等の支払額 39億23百万円があったものの、税金等調整前当期純利益 232億49百万円、減価償却費 107億37百万円、仕入債務の増加 97億86百万円によるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の100億78百万円から419億94百万円へ増加した。棚卸資産の増加額も前年の42億60百万円から19億76百万円へ縮小している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 39億24百万円（前年同期は 132億９百万円の使用）となりました。これは主に、棚卸資産の増加額 129億１百万円があったものの、税金等調整前四半期純利益 103億48百万円、減価償却費 50億90百万円によるものであります。」
棚卸資産は129億01百万円増加したものの、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の132億09百万円の使用から39億24百万円の獲得へ改善した。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「主な要因は、現金及び預金の減少 41億78百万円があったものの、売掛金の増加 85億７百万円、商品及び製品の増加 218億96百万円、のれんの増加 89億36百万円によるものであります。」
当四半期も商品及び製品が前連結会計年度末比218億96百万円増加しており、在庫増加の動きが続いている。第1四半期報告書ではキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ 132億61百万円増加（前連結会計年度末比 2.9％増）し、4,697億27百万円となりました。主な要因は、現金及び預金の減少 152億12百万円があったものの、売掛金の増加 17億65百万円、商品及び製品の増加 209億58百万円、建物及び構築物の増加 10億９百万円によるものであります。」
商品及び製品が前連結会計年度末から209億58百万円増加し、前四半期まで続いていた在庫増加がさらに大きくなっている。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は 132億９百万円（前年同期は 55億30百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益 79億56百万円があったものの、棚卸資産の増加額 185億36百万円によるものであります。」
棚卸資産が185億36百万円増加し、営業キャッシュ・フローは前年同期の55億30百万円の獲得から132億09百万円の使用へ悪化した。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「商品及び製品の増加 227億54百万円によるものであります。」
当四半期末の商品及び製品が前連結会計年度末から227億54百万円増加した。在庫増加による営業キャッシュ・フローへの影響は、当四半期報告書ではキャッシュ・フロー計算書を作成していないため記載されていない。 - FY2022期末在庫増加と営業キャッシュ・フローへの影響縮小有価証券報告書
「棚卸資産の増減額 2,904 △494」
棚卸資産のキャッシュ・フロー上の減少額は前年度の29億04百万円から4億94百万円へ縮小した。一方、期末の商品及び製品残高は985億84百万円から1,008億72百万円へ増加している。 - FY2022-Q3たな卸資産増加の継続・拡大有価証券報告書
「主な要因は、現金及び預金の減少 203億76百万円があったものの、売掛金の増加 63億90百万円、商品及び製品の増加 78億56百万円、のれんの増加 25億75百万円、繰延税金資産等を含むその他投資その他の資産の増加 79億35百万円によるものであります。」
前連結会計年度末から商品及び製品が78億56百万円増加し、在庫増加の動きが継続した。第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、当該増加による営業キャッシュ・フローへの影響は記載されていない。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 55億30百万円（前年同期は 151億８百万円の使用）となりました。これは主に、売上債権の増加額 68億60百万円、棚卸資産の増加額 38億85百万円があったものの、税金等調整前四半期純利益 105億15百万円、減価償却費 50億34百万円によるものであります。」
棚卸資産は38億85百万円増加したが、営業キャッシュ・フローは前年同期の151億08百万円の使用から55億30百万円の獲得へ改善している。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「主な要因は、現金及び預金の減少 18億27百万円があったものの、売掛金の増加 58億81百万円、商品及び製品の増加 93億92百万円、繰延税金資産等を含むその他投資その他の資産の増加 86億40百万円によるものであります。」
前年度末から商品及び製品が93億92百万円増加し、在庫増加の動きが再び確認されている。 - FY2021対処有価証券報告書
「たな卸資産の増減額 27,017 2,904」
たな卸資産は前年度の270億17百万円の減少から、当年度は29億04百万円の減少となった。在庫増加による営業キャッシュ・フロー悪化は当年度の主因ではない一方、営業活動による資金獲得額は520億04百万円から77億63百万円へ減少した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「主な要因は、現金及び預金の減少 110億22百万円があったものの、売掛金の増加 34億70百万円、商品及び製品の増加 94億21百万円、のれんの増加 32億３百万円によるものであります。」
商品及び製品が前連結会計年度末比94億21百万円増加しており、在庫増加の動きが再び拡大している。第3四半期報告書では四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は 151億８百万円（前年同期は 29億79百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益 119億31百万円、減価償却費 49億87百万円があったものの、たな卸資産の増加額 52億99百万円、仕入債務の減少額 184億22百万円、法人税等の支払額 13億47百万円によるものであります。」
たな卸資産は52億99百万円増加し、営業活動による資金使用額は前年同期の29億79百万円から151億08百万円へ拡大した。 - FY2021-Q1たな卸資産増加への反転有価証券報告書
「主な要因は、現金及び預金の減少 127億29百万円があったものの、売掛金の増加 51億15百万円、商品及び製品の増加 147億42百万円によるものであります。」
前年度通期にはたな卸資産が減少していたが、第1四半期には商品及び製品が147億42百万円増加し、在庫増加の動きが再び記載されている。 - FY2020対処有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 520億４百万円（前年同期は 131億92百万円の獲得）となりました。これは主に、法人税等の支払額 59億94百万円があったものの、税金等調整前当期純利益 126億29百万円、減価償却費 89億16百万円、たな卸資産の減少額 270億17百万円によるものであります。」
たな卸資産が270億17百万円減少し、営業キャッシュ・フローは131億92百万円から520億04百万円へ増加した。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「主な要因は、商品及び製品の減少 77億35百万円があったものの、現金及び預金の増加 520億78百万円、売掛金の増加 44億55百万円によるものであります。」
商品及び製品は前連結会計年度末から77億35百万円減少し、前四半期まで続いていたたな卸資産増加の流れがさらに縮小した。一方、現金及び預金は520億78百万円増加している。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は 29億79百万円（前年同期は 114億81百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益 89億47百万円、減価償却費 40億94百万円、たな卸資産の減少額 28億82百万円があったものの、仕入債務の減少額 139億35百万円、法人税等の支払額 26億56百万円によるものであります。」
たな卸資産は増加から28億82百万円の減少に転じ、営業活動による資金使用額も前年同期の114億81百万円から29億79百万円へ縮小している。 - FY2020-Q1たな卸資産増加の継続有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ 187億６百万円増加（前連結会計年度末比 4.7％増）し、4,191億57百万円となりました。主な要因は、売掛金の増加 16億16百万円、商品及び製品の増加 158億23百万円によるものであります。」
商品及び製品が前連結会計年度末比158億23百万円増加している。第1四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業キャッシュ・フローへの影響は記載していない。 - FY2019悪化有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は 131億92百万円（前年同期は 261億２百万円の獲得）となりました。これは主に、たな卸資産の増加額 219億10百万円、法人税等の支払額 97億82百万円があったものの、税金等調整前当期純利益 226億73百万円、減価償却費 77億96百万円、仕入債務の増加額 111億65百万円によるものであります。」
たな卸資産の増加額は219億10百万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローは前年の261億02百万円から131億92百万円へ減少した。たな卸資産増加と営業キャッシュ・フローの悪化が通期でも確認されている。 - FY2019-Q3たな卸資産増加の継続有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ 420億７百万円増加（前連結会計年度末比 11.5％増）し、4,076億５百万円となりました。主な要因は、売掛金の増加 60億27百万円、商品及び製品の増加 297億56百万円によるものであります。」
商品及び製品が前連結会計年度末比297億56百万円増加している。第３四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておらず、営業キャッシュ・フローへの影響は記載していない。 - FY2019-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は 114億81百万円（前年同期は 35億47百万円の使用）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益 137億50百万円、減価償却費 36億80百万円があったものの、売上債権の増加額 28億79百万円、たな卸資産の増加額 203億75百万円、法人税等の支払額 52億21百万円によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の35億47百万円の支出から114億81百万円の支出となり、たな卸資産の増加額203億75百万円などが主な要因として記載されている。