2022年7月期以降の金銭消費貸借契約に伴う財務制限条項
FY2022-Q1に初出。15回の記載のうち13回が「対処」で、最初の「対処」はFY2022-Q2。直近の記載はFY2026-H1。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに43社。
- FY2026-H1再掲有価証券報告書
「当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」
2022年7月期以降の金銭消費貸借契約に伴う財務制限条項について、重要な変更がないと記載している。 - FY2025対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 16,640千円 － 長期借入金 － － 計 16,640 －」
純資産75％以上の維持及び営業損益2期連続損失回避を条件とする財務制限条項の対象借入残高がゼロとなった。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 16,640千円 4,136千円 計 16,640 4,136」
純資産75％以上の維持及び営業損益2期連続損失回避を条件とする財務制限条項の対象借入残高が、16,640千円から4,136千円へ減少した。 - FY2024対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 16,640千円 長期借入金 16,640 － 計 41,648 16,640」
純資産75％以上の維持及び営業損益を2期連続損失としない財務制限条項の対象借入残高が41,648千円から16,640千円へ減少した。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 22,892千円 長期借入金 16,640 － 計 41,648 22,892」
純資産75％以上の維持及び営業損益を２期連続損失としないことを条件とする財務制限条項の対象借入残高が、前連結会計年度末の41,648千円から22,892千円へ減少した。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 25,008千円 長期借入金 16,640 4,136 計 41,648 29,144」
純資産75％以上の維持及び営業損益を２期連続損失としないことを条件とする財務制限条項の対象借入残高が41,648千円から29,144千円へ減少した。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 25,008千円 長期借入金 16,640 10,388 計 41,648 35,396」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項付き借入について、対象借入残高が前連結会計年度末の41,648千円から35,396千円へ減少した。 - FY2023対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金25,008千円、長期借入金16,640、計41,648」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項の対象借入残高が、前期末66,656千円から41,648千円へ減少した。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金25,008千円、長期借入金22,892、計47,900」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項の対象借入残高が、FY2022末の66,656千円から47,900千円へ減少した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「なお、この契約に基づく借入残高は以下のとおりであります。 当第２四半期連結会計期間 （2023年１月31日） １年内返済予定の長期借入金 25,008千円 長期借入金 29,144 計 54,152」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項の対象借入残高が、FY2022末の66,656千円から54,152千円へ減少した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 長期借入金 35,396 計 60,404」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項の対象借入残高が、FY2022末の66,656千円から60,404千円へ減少した。 - FY2022対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 25,008千円 長期借入金 66,656 41,648 計 91,664 66,656」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項の借入残高が、前期末91,664千円から66,656千円へ減少した。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 25,008千円 長期借入金 66,656 47,900 計 91,664 72,908」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項は維持されているが、対象借入残高は前事業年度末の91,664千円から72,908千円へ減少した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「１年内返済予定の長期借入金 25,008千円 25,008千円 長期借入金 66,656 54,152 計 91,664 79,160」
2022年7月期以降を対象とする財務制限条項は維持されているが、対象借入残高は91,664千円から79,160千円へ減少した。 - FY2022-Q1初出有価証券報告書
「当社が締結した金銭消費貸借契約には財務制限条項が付されており、下記のいずれかに抵触した場合、期限の利益を喪失する可能性があります。① 2022年７月期以降の各年度の決算期に係る借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期又は2021年７月決算期に係る借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上の金額に維持すること。② 2022年７月期以降の各年度の決算期に係る借入人の単体の損益計算書における営業損益に関して、２期連続して損失を計上しないこと（なお、初回の判定は、2021年７月期及び2022年７月期の数値を用いて行われる）。」
2022年7月期以降を対象とする金銭消費貸借契約について、純資産を基準額の75％以上に維持し、営業損益を2期連続損失としない財務制限条項を初めて記載している。対象借入残高は85,412千円で、条項への抵触は記載されていない。