仕入割引確保に伴う営業キャッシュ・フロー悪化傾向
FY2018-Q2に初出。19回の記載のうち12回が「対処」で、最初の「対処」はFY2019-Q2。直近の記載は2026-11-10。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。11社中2社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに4社。
- 2026-11-10対処決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,953百万円の収入（前年同期は3,246百万円の収入）となりました。これは主として、仕入債務の減少額9,458百万円を、売上債権の減少額13,424百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期比で収入が増加し、運転資金面の懸念が中間期では緩和した。 - FY2027-H1対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,953百万円の収入（前年同期は3,246百万円の収入）となりました。これは主として、仕入債務の減少額9,458百万円を、売上債権の減少額13,424百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の3,246百万円から3,953百万円へ増加し、仕入債務の減少による資金流出を売上債権の減少が上回る状態が続いた。 - FY2026悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,621百万円の支出（前年同期は251百万円の収入）となりました。これは主として、棚卸資産の減少額826百万円を、売上債権の増加額4,326百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前期の2.5億円の収入から36.2億円の支出へ転じた。売上債権の増加が棚卸資産の減少を上回り、運転資金面の悪化が通期で顕在化した。 - 2026-05-13悪化決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,621百万円の支出（前年同期は251百万円の収入）となりました。これは主として、棚卸資産の減少額826百万円を、売上債権の増加額4,326百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の251百万円の収入から3,621百万円の支出へ転じ、売上債権の増加による資金流出が示された。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,246百万円の収入（前年同期は3,039百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期から増加し、仕入債務の減少があったものの、売上債権の減少等により収入状態が続いている。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは251百万円の収入（前年同期は3,604百万円の収入）となりました。これは主として、売上債権の増加額5,852百万円を、税金等調整前当期純利益4,741百万円、減価償却費653百万円、仕入債務の増加額643百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の36億円超の収入から2.5億円の収入へ大幅に縮小した。売上債権の増加が資金収支を押し下げたと説明されている。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,039百万円の収入（前年同期は2,271百万円の収入）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期から増加し、仕入債務の減少額を売上債権の減少額等が上回る収入状態が続いている。 - FY2024対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,604百万円の収入（前年同期は96百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前期の96百万円の支出から当期は3,604百万円の収入へ転じ、仕入債務の減少等による資金流出傾向は通期で緩和した。 - FY2024-Q2営業CF収入の縮小有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは2,271百万円の収入（前年同期は2,941百万円の収入）となりました。これは主として、仕入債務の減少額5,236百万円を、売上債権の減少額8,128百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の2,941百万円の収入から2,271百万円へ縮小したが、売上債権の減少が仕入債務の減少を上回り、収入は維持された。 - FY2023対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは96百万円の支出（前年同期は539百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の539百万円の支出から96百万円の支出へと流出幅が縮小した。ただし、売上債権の増加等により通期ではなお支出となっている。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは2,941百万円の収入（前年同期は1,662百万円の支出）となりました。これは主として、棚卸資産の増加額1,533百万円、仕入債務の減少額2,141百万円を、売上債権の減少額5,891百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の16億円超の支出から29億円超の収入へ転じた。棚卸資産増加と仕入債務減少はあるものの、売上債権の減少が上回り、資金流出傾向は緩和された。 - FY2022悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは539百万円の支出（前年同期は4,573百万円の収入）となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益3,235百万円を、棚卸資産の増加額2,510百万円、法人税等の支払額847百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年の45億円超の収入から5億円超の支出へ転じた。棚卸資産の増加と法人税等の支払いが利益を上回り、資金面の悪化が通期で顕在化した。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは1,662百万円の支出（前年同期は4,172百万円の収入）となりました。これは主として、売上債権の減少額3,024百万円を、棚卸資産の増加額1,153百万円、仕入債務の減少額3,797百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の41億円超の収入から16億円超の支出へ転じた。棚卸資産の増加と仕入債務の減少が売上債権の減少を上回り、仕入割引確保に伴う資金流出傾向が再び表れている。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは4,172百万円の収入（前年同期は2,964百万円の収入）となりました。これは主として、仕入債務の減少額6,033百万円を、売上債権の減少額10,715百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の2,964百万円から4,172百万円へ増加した。仕入債務の減少による資金流出を売上債権の減少が上回り、資金面の悪化傾向は引き続き緩和されている。 - FY2020対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,672百万円の収入（前年同期は2,930百万円の収入）となりました。」
仕入債務の減少があったものの、営業キャッシュ・フローは前年の29億円超から36億円超へ増加し、資金流出傾向の緩和が通期でも確認された。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは2,964百万円の収入（前年同期は1,835百万円の収入）となりました。これは主として、仕入債務の減少額7,087百万円を、売上債権の減少額10,017百万円が上回ったことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,835百万円から2,964百万円へ増加し、仕入債務の減少による資金流出を売上債権の減少が上回った。仕入割引確保に伴う営業キャッシュ・フロー悪化傾向は当四半期も緩和されている。 - FY2019対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは2,930百万円の収入（前年同期は2,253百万円の支出）となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年の22億円超の支出から29億円超の収入へ転じ、仕入債務の支払方針に伴う資金流出傾向は通期では緩和された。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは1,835百万円の収入（前年同期は3,189百万円の支出）となりました。これは主として、仕入債務の減少額5,210百万円、法人税等の支払額457百万円を、税金等調整前四半期純利益1,576百万円、売上債権の減少額6,111百万円が上回ったことによるものであります。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の3,189百万円の支出から1,835百万円の収入へ転じた。仕入債務の減少はなお発生しているが、売上債権の減少等が上回ったことで当四半期の資金流出傾向は緩和している。 - FY2018-Q2初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは3,189百万円の支出（前年同期は859百万円の収入）となりました。／なお、当社では、仕入債務の翌月末支払いによる仕入割引の確保を推進しており、売上高の伸びに伴い、営業活動によるキャッシュ・フローは悪化する傾向があります。」
仕入債務の翌月末支払いによる仕入割引を確保する方針が、売上高の伸びに伴う営業キャッシュ・フロー悪化の要因として説明されている。当第2四半期連結累計期間には営業活動によるキャッシュ・フローが3,189百万円の支出となり、現金及び現金同等物も期首から2,503百万円減少した。