メッツァの有利子負債・コベナンツ・固定資産減損リスク
FY2019に初出。10回の記載のうち5回が「対処」で、最初の「対処」はFY2020-Q3。直近の記載はFY2026-H1。
このテーマで動きを比べられる他社は、まだありません。
- FY2026-H1削除有価証券報告書
「（特に重要なリスク）「② 固定資産の減損」及び「③ 有利子負債」」
ムーミン物語及び飯能地域資源利活用合同会社の連結除外に伴い、前事業年度にメッツァ関連として開示していた固定資産の減損リスクと有利子負債リスクが消滅した。 - 2026-03-26対処M&A・子会社異動
「2025 年 12 月末の有利子負債 139 億円のうち 56 億円がオフバランスされ、82 億円となります。」
試算上、ムーミンバレーパーク関連の有利子負債56億円がオフバランスされる影響を示している。 - FY2025対処有価証券報告書
「これらの借入金については2024年３月に返済期限を迎えたため、金融機関と協議の上、返済期限を複数回延長しており、有価証券報告書提出日現在の返済期限は2026年６月末日となっておりますが、今後の借り換えの諸条件によっては当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
メッツァ関連借入の返済期限を複数回延長し、提出日時点の期限を2026年6月末へ変更した。返済期限リスクは先送りされたが、借り換え条件による影響可能性は残る。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「これらの借入金は2024年３月が返済期限であったため、金融機関と協議の上、借り換え手続きを行い、１年間の返済期間を１年間延長しましたが、今後の借り換えの諸条件によっては当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
メッツァ関連借入の返済期間延長後、当半期報告書では当該借入に関する重要なリスク変更はないとされ、既存の借り換え対応が継続している。 - FY2024対処有価証券報告書
「これらの借入金は2024年３月が返済期限であったため、金融機関と協議の上、借り換え手続きを行い、１年間の返済期間を１年間延長しましたが、今後の借り換えの諸条件によっては当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
2024年3月返済期限の借入について、金融機関との協議により返済期間を1年間延長した。短期的な返済期限リスクには対応した一方、借り換え条件による影響可能性は残っている。 - FY2023悪化有価証券報告書
「これらの借入金は2024年３月に返済期限を迎えるため、今後、金融機関と協議の上、借り換え手続きを行いますが、借り換えの諸条件によっては当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
メッツァ関連借入について返済開始に進んだ一方、2024年3月の返済期限を前に借り換えが必要となり、条件次第で業績・財政状態へ影響するリスクを明示した。 - FY2021再掲有価証券報告書
「2021年９月30日現在において、ムーミンバレーパークにおける固定資産は5,564百万円となっておりますが、コロナ禍によりムーミンバレーパークは経営環境が著しく悪化しており減損の兆候はあるものの、一定の来園者数などを前提とした割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回らないため、当連結会計年度にはムーミンバレーパークにおける固定資産の減損損失を認識しておりません。」
固定資産5,564百万円について減損の兆候があるものの、2021年9月期には減損損失を認識していない状況を引き続き開示している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「2020年９月30日現在において、メッツァにおける固定資産は6,041百万円となっておりますが、「①新型コロナウイルス感染症等」に記載の通り、コロナ禍によりメッツァは経営環境が著しく悪化しており減損の兆候はあるものの、一定の来園者数などを前提とした割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回らないため、当連結会計年度にはメッツァにおける固定資産の減損損失を認識しておりません。」
メッツァ固定資産6,041百万円について減損の兆候が生じた。ただし、将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回らず、当期の減損損失は認識していない。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「同社及びムーミンバレーパークの不動産を保有・管理する子会社の飯能地域資源利活用合同会社の借入についてはコスト削減策の遂行を前提に2020年６月返済分を元本据置とすることで金融機関と合意し、今後についても柔軟な対応を要請して協議を継続しております。」
メッツァ関連会社の借入について、コスト削減策の実行を前提に2020年6月返済分の元本据置で金融機関と合意し、短期的な返済負担への対応を進めた。ただし、今後の協議は継続している。 - FY2019初出有価証券報告書
「特別目的会社である飯能地域資源利活用合同会社が金融機関から56億円を調達しており、㈱ムーミン物語がセール・アンド・リースバックにより９億円を調達しております。」「いずれかのコベナンツに抵触する可能性が発生し、抵触を回避するための手段を取ることができない場合、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。」
メッツァについて、56億円の長期借入、9億円のセール・アンド・リースバック、金利変動、コベナンツ抵触、販売用不動産の評価減および事業用不動産の減損リスクをまとめて開示した。