売上債権と仕入債務の期間差による運転資金需要
FY2016に初出。26回の記載のうち10回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2021-Q1。直近の記載は2026-08-05。
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- 2026-08-05対処決算
「これは主に売上債権の減少38億7百万円、未収消費税等の減少30億66百万円等によるもので、」
売上債権が前連結会計年度末比38億7百万円減少し、運転資金需要に関する残高が縮小している。 - FY2026対処有価証券報告書
「当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益の計上、仕入債務の増加等による収入が売上債権の増加等による支出を上回り、57億5百万円の収入となり、前連結会計年度に比べて収入が17億25百万円増加しております。」
売上債権は増加したものの、仕入債務の増加等による収入により営業活動によるキャッシュ・フローは57億5百万円の収入となった。短期借入金も前期末の241億21百万円から197億52百万円へ減少し、運転資金負担と外部調達の規模は縮小した。 - 2026-05-14対処決算説明資料
「営業ＣＦは仕入債務増加に伴う運転資金の減少、営業利益の増加により57億円となった」
売上債権は前期末比39.9億円、棚卸資産は12.1億円増加した一方、仕入債務は43.8億円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは57.1億円となった。運転資金需要は残るが、資金創出面は改善している。 - FY2025-H1運転資金負担の継続・支出縮小有価証券報告書
「当中間連結会計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の増加等による支出が、仕入債務の増加及び未収消費税等の減少等による収入を上回り、41億90百万円の支出となり、前中間連結会計期間に比べて、支出が8億58百万円減少しております。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の50億49百万円の支出から41億90百万円へ改善したが、売上債権増加等による支出は継続している。 - FY2024対処有価証券報告書
「当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の減少及び棚卸資産の減少等による収入が未収消費税の増加等による支出を上回り57億40百万円の収入となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の7億80百万円の支出から57億40百万円の収入へ改善した。売上債権は27億80百万円、商品は20億75百万円、短期借入金は28億69百万円減少し、運転資金需要と外部調達の規模が縮小している。 - FY2024-Q3売上債権減少と短期借入金増加の併存有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて12億4百万円増加し、798億6百万円となりました。これは主に未収消費税等の増加37億74百万円、売上債権の減少11億32百万円、現金及び預金の減少10億54百万円等によるものです。 当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて1億39百万円減少し、442億9百万円となりました。これは主に仕入債務の減少31億94百万円、未払法人税等の減少7億79百万円、短期借入金の増加35億43百万円等によるものです。」
売上債権は11億32百万円減少した一方、短期借入金は35億43百万円増加し、運転資金需要と外部調達の動きが併存している。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて113億41百万円増加し、899億43百万円となりました。これは主に売上債権の増加82億16百万円、商品の増加25億10百万円等によるものです。」
売上債権が82億16百万円、商品が25億10百万円増加し、運転資金需要を示す資産が拡大した。短期借入金も57億71百万円増加しており、外部調達の拡大も続いている。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて45億18百万円増加し、831億20百万円となりました。これは主に売上債権の増加21億46百万円、商品の増加27億57百万円等によるものです。」「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて39億17百万円増加し、482億65百万円となりました。これは主に仕入債務の増加13億43百万円、短期借入金の増加23億81百万円等によるものです。」
売上債権、商品、短期借入金が増加し、売上債権と仕入債務の期間差に伴う運転資金需要と外部調達の拡大が続いている。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて200億85百万円増加し、928億94百万円となりました。これは主に売上債権の増加97億31百万円、商品の増加70億46百万円、未収消費税等の増加45億23百万円等によるものです。」「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて173億56百万円増加し、594億81百万円となりました。これは主に短期借入金の増加179億86百万円等によるものです。」
売上債権97億31百万円、商品70億46百万円、短期借入金179億86百万円が増加し、運転資金需要と外部調達の規模がさらに拡大している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて234億8百万円増加し、962億17百万円となりました。これは主に売上債権の増加128億68百万円、商品の増加93億82百万円等によるものです。」
売上債権が128億68百万円、商品が93億82百万円増加し、総資産が234億8百万円増加した。負債では短期借入金が133億62百万円、仕入債務が56億81百万円増加し、運転資金需要と外部調達の拡大が続いている。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて114億40百万円増加し、842億49百万円となりました。これは主に売上債権の増加49億61百万円、商品の増加61億65百万円等によるものです。 当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて99億32百万円増加し、520億57百万円となりました。これは主に仕入債務の増加23億1百万円、短期借入金の増加74億82百万円等によるものです。」
売上債権49億61百万円、商品61億65百万円、短期借入金74億82百万円が増加し、運転資金需要と外部調達の拡大が四半期末残高に表れている。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて125億43百万円減少し、720億59百万円となりました。これは主に現金及び預金の減少161億20百万円、商品の増加41億84百万円等によるものです。」
現金及び預金が161億20百万円減少する一方、商品が41億84百万円増加し、運転資金負担を示す資産構成の変化が続いている。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の増加及び棚卸資産の増加等による支出が未収消費税等の減少等による収入を上回り、16億28百万円の支出となり、前第２四半期連結累計期間に比べて、支出が23億43百万円減少しております。」
売上債権・棚卸資産の増加により営業活動によるキャッシュ・フローは16億28百万円の支出となった。短期借入金も17億9百万円増加しており、運転資金需要と外部調達が続いている。 - FY2022-Q1在庫増加と債権・借入減少の併存有価証券報告書
「これは主に未収消費税等の減少29億61百万円、売上債権の減少17億27百万円、商品の増加22億14百万円、現金及び預金の増加9億52百万円等によるものです。」「当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて9億17百万円減少し、404億74百万円となりました。これは主に短期借入金の減少5億12百万円、仕入債務の減少1億70百万円等によるものです。」
売上債権と短期借入金は減少した一方、商品が22億14百万円増加した。運転資金需要に関わる項目は縮小と拡大が併存している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて33億26百万円増加し、769億85百万円となりました。これは主に売上債権の増加91億50百万円、商品の減少32億16百万円、現金及び預金の減少21億91百万円等によるものです。」「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて41億円増加し、357億30百万円となりました。これは主に短期借入金の増加43億73百万円等によるものです。」
売上債権が91億50百万円、短期借入金が43億73百万円増加し、現金及び預金も21億91百万円減少した。運転資金需要と外部調達の拡大が続いている。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の増加及び仕入債務の減少等による支出が、未収消費税等の減少等による収入を上回り、39億71百万円の支出となりました。」
売上債権は前連結会計年度末比55億26百万円増加し、短期借入金も48億40百万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の41億36百万円の収入から39億71百万円の支出へ転じ、運転資金需要と外部調達が再び拡大した。 - FY2021-Q1在庫・短期借入金の増加有価証券報告書
「これは主に未収消費税等の減少30億48百万円、売上債権の減少26億79百万円、商品の増加20億13百万円、現金及び預金の増加7億6百万円等によるものです。」
売上債権は減少した一方、商品が20億13百万円増加し、負債では短期借入金が7億円増加、仕入債務が23億66百万円減少した。運転資金需要に関わる項目は混在するが、在庫保有と借入による資金負担が再び表れている。 - FY2020対処有価証券報告書
「当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の減少等による収入が、たな卸資産の増加、仕入債務の減少及び未収消費税等の増加等による支出を上回り、120億69百万円の収入となり、前連結会計年度に比べ収入が30億7百万円増加しております。」
売上債権が189億94百万円、短期借入金が91億13百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは120億69百万円の収入となった。運転資金需要と外部調達の規模は前期末から縮小している。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べて89億47百万円減少し、793億14百万円となりました。これは主に売上債権の減少72億66百万円、現金及び預金の減少24億82百万円、未収消費税等の増加6億67百万円等によるものです。」「当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて82億82百万円減少し、372億67百万円となりました。これは主に仕入債務の減少56億66百万円、短期借入金の減少22億98百万円、未払法人税等の減少3億85百万円等によるものです。」
売上債権、仕入債務、短期借入金が前連結会計年度末から減少し、運転資金需要と外部調達の規模は縮小している。一方、現金及び預金も24億82百万円減少しており、リスクが消滅したとの記載ではない。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「これは主に売上債権の減少35億35百万円、現金及び預金の減少13億74百万円、商品の減少7億12百万円、未収消費税等の減少6億88百万円等によるものです。」「これは主に短期借入金の減少46億58百万円、仕入債務の減少5億36百万円等によるものです。」
売上債権が35億35百万円、商品が7億12百万円、短期借入金が46億58百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは41億36百万円の収入となり、運転資金需要と外部調達の規模は前連結会計年度末から縮小している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「これは主に売上債権の減少104億97百万円、未収消費税等の減少18億6百万円、現金及び預金の増加11億35百万円、商品の増加74百万円等によるものです。」
売上債権が104億97百万円減少し、短期借入金も41億8百万円減少した。売上債権と仕入債務の期間差に伴う運転資金需要と外部調達の規模が、前連結会計年度末から縮小している。 - FY2019顕在化有価証券報告書
「当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の減少、たな卸資産の減少及び仕入債務の増加等により90億61百万円の収入となりました。」「当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末に比べて137億13百万円増加し、455億49百万円となりました。これは主に短期借入金の増加102億56百万円、仕入債務の増加28億29百万円等によるものです。」
売上債権・棚卸資産・仕入債務の変動と短期借入金の増加が実績に表れている。営業CFは90億61百万円の収入に改善したが、運転資金を外部調達する財政構造は継続している。 - FY2019-Q3顕在化有価証券報告書
「これは主に売上債権の増加74億52百万円、現金及び預金の減少35億2百万円、未収消費税等の減少9億50百万円、商品の減少6億10百万円、半成工事の減少4億76百万円等によるものです。」「これは主に短期借入金の増加165億12百万円、仕入債務の増加44億45百万円等によるものです。」
売上債権が74億52百万円増加し、短期借入金も165億12百万円増加している。売上債権と仕入債務の期間差に伴う運転資金需要と外部調達が引き続き実績に表れている。 - FY2019-Q1顕在化有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加142億36百万円、商品の増加39億95百万円、売上債権の減少81億81百万円、未収消費税等の減少24億38百万円等によるものです。」
第1四半期に商品が39億95百万円増加している。また、短期借入金も71億54百万円増加しており、売上債権と仕入債務の期間差に伴う運転資金需要が継続している。 - FY2018顕在化有価証券報告書
「当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、たな卸資産の増加等による支出が売上債権の減少等による収入を上回り、19億96百万円の支出となりました。」
在庫増加等により営業活動によるキャッシュ・フローが前期の50億68百万円の収入から19億96百万円の支出に転じ、運転資金需要と資金流出が実績として現れている。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社グループは、売上債権の回収期間と比較して仕入債務の支払期間が短くなっております。そのため、売上の増加に伴い運転資金の需要が発生することから、この運転資金を金融機関等外部から調達する財政構造となっております。」
営業規模の拡大に伴う運転資金を外部調達で賄う財政構造をリスクとして示している。