売上債権・仕入債務の期間差による運転資金需要

売上債権の回収と仕入債務の支払の期間差により運転資金が必要となり、その資金を外部調達で賄う財務構造を扱うテーマ。仕入債務の増加による資金流入や営業CF改善、短期借入金の増減も含む。