営業活動によるキャッシュ・フローの黒字転換とフリー・キャッシュ・フローの支出
FY2019に初出。12回の記載のうち2回が「前進」で、最初の「前進」はFY2020-Q2。直近の記載はFY2026-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。6社中2社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに4社。
- FY2026-H1営業CF・フリーCFの収入転換有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動による収入は、390億91百万円となりました(前中間連結会計期間は43億78百万円の支出)。これは主に棚卸資産や売上債権及び契約資産が減少したことによるものです。 この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、360億72百万円の収入となりました。」
営業CFは前年同期の43億78百万円の支出から390億91百万円の収入へ転じ、FCFも前年同期の283億27百万円の支出から360億72百万円の収入へ転換した。 - FY2025営業CF収入減少・フリーCF支出転換有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べて80億56百万円少ない101億31百万円の収入となりました。……この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、117億５百万円の支出となりました。」
営業CFは前年度の181億87百万円の収入から101億31百万円へ減少し、投資活動の支出増加によりフリーCFは前年度の収入から117億5百万円の支出へ転じた。 - FY2025-H1営業CF支出縮小とフリーCF支出拡大有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動による支出は、前中間連結会計期間比71.0%減の43億78百万円となりました。……この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、283億27百万円の支出となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前年同期の151億22百万円から43億78百万円へ縮小した一方、投資活動による支出増加によりフリー・キャッシュ・フローは283億27百万円の支出となった。 - FY2024営業CF・フリーCFの収入大幅減有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べて2,660億39百万円少ない181億87百万円の収入となりました。……フリー・キャッシュ・フローは、192億２百万円の収入となりました。」
営業CFは前年度の2,842億26百万円の収入から181億87百万円へ、FCFは前年度の大幅な収入から192億2百万円へ縮小したものの、いずれも収入を維持した。 - FY2024-Q2営業CF・フリーCFの支出転換有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による支出は、151億22百万円となりました（前第２四半期連結累計期間は1,101億14百万円の収入）。 この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、170億79百万円の支出となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,101億14百万円の収入から151億22百万円の支出へ転じ、フリー・キャッシュ・フローも170億79百万円の支出となった。 - FY2023-Q2営業CF・フリーCFの収入転換有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による収入は、1,101億14百万円となりました（前第２四半期連結累計期間は661億82百万円の支出）。……この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、1,015億４百万円の収入となりました。」
営業CFは前年同期の661億82百万円の支出から1,101億14百万円の収入へ転じ、フリーCFも1,015億4百万円の収入となった。 - FY2022営業CF・フリーCFの支出転換有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、280,752百万円の支出となりました（前連結会計年度は19,004百万円の収入）。これは、「(1) 経営成績等の状況の概要 ②財政状態の状況」等に記載した事象に伴い長期差入保証金が増加したことや、商品相場が上げ基調にあるなかで運転資金需要が増加したことによるものです。」
営業CFは前年度の19,004百万円の収入から280,752百万円の支出へ転じ、長期差入保証金と運転資金需要の増加が資金流出要因となった。フリーCFも295,745百万円の支出となった。 - FY2022-Q2営業CF・フリーCFの支出転換有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による支出は、661億82百万円となりました（前第２四半期連結累計期間は318億51百万円の収入）。これは主に売上債権や棚卸資産などが増加したことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の318億51百万円の収入から661億82百万円の支出へ転じ、フリー・キャッシュ・フローも747億32百万円の支出となった。 - FY2021営業CF・フリーCFの黒字継続も収入減少有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による収入は19,004百万円となり、前連結会計年度に比べ55,257百万円（74.4％）減少しました。……この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、14,814百万円の収入となりました。」
営業CFは黒字を維持したものの前年の74,261百万円から19,004百万円へ減少し、FCFは14,814百万円の収入となった。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による収入は、前第２四半期連結累計期間比122.0％増の31,851百万円となりました。これは主に運転資金需要が減少したことなどによるものであります。 この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、32,996百万円の収入となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比122.0％増の31,851百万円となり、フリー・キャッシュ・フローも32,996百万円の収入となった。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による収入は、14,349百万円となりました（前第２四半期連結累計期間は39,293百万円の支出）。 この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローを合計したフリー・キャッシュ・フローは、9,252百万円の収入となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の39,293百万円の支出から14,349百万円の収入へ転じ、フリー・キャッシュ・フローも9,252百万円の収入となった。 - FY2019初出有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度が19,755百万円の支出であったことに対し、当連結会計年度においては15,417百万円の収入となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の19,755百万円の支出から15,417百万円の収入へ転じた。一方、投資活動による支出20,623百万円を合わせたフリー・キャッシュ・フローは5,205百万円の支出となった。