借入金増加を伴う流動性リスク管理
FY2016に初出。27回の記載のうち6回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2020。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2020年。142社中64社が悪化側に。
- FY2026悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は11,454百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は3,884百万円となっております。」
ジュベール社取得等を背景に有利子負債が11,454百万円まで増加した一方、現金及び現金同等物は3,884百万円となり、借入を用いた資金調達への依存が高まった。 - 2026-05-15悪化業績予想の修正
「負債につきましては、負債合計の額が20,473百万円となり、前連結会計年度末と比べ12,453百万円の増加となりました。主な要因は、長期借入金5,363百万円の増加、支払手形及び買掛金2,474百万円の増加、短期借入金1,753百万円の増加等によるものです。」
ジュベール社買収等に伴い長期・短期借入金が増加し、負債合計が大幅に増加した。現金及び現金同等物は570百万円増加しているため、流動性状況全体の悪化を確定するものではない。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間における当社グループの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ150百万円増加し、3,465百万円となりました。…長期借入金の返済による支出299百万円」
現金及び現金同等物は前期末から150百万円増加し、長期借入金299百万円を返済した。前中間期の現金微減・借入構成変化から流動性状況が改善方向に変化した。 - FY2025-H1中間期の現金微減と借入構成変化有価証券報告書
「当中間連結会計期間における当社グループの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ32百万円減少し、3,478百万円となりました。」
現金及び現金同等物は3,511百万円から3,478百万円へ微減し、短期借入金増加と長期借入金返済が併存した。 - FY2024対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は4,699百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は3,511百万円となっております。」
有利子負債は前年度末の5,672百万円から4,699百万円へ減少し、現金及び現金同等物は3,511百万円へ増加した。 - FY2024-Q3現金減少・短期借入金減少と長期借入金増加有価証券報告書
「流動負債は4,955百万円となり、前連結会計年度末に比べ628百万円減少いたしました。これは主に未払法人税等301百万円の増加、未払消費税等292百万円の増加、短期借入金907百万円の減少、未払金221百万円の減少等によるものであります。」
第3四半期末は短期借入金が907百万円減少し、長期借入金は77百万円増加した。現金及び預金は2,802百万円となり、前年度末から185百万円減少した。 - FY2024-Q2現金残高減少と借入構成変化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における当社グループの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ540百万円減少し、2,446百万円となりました。」
現金及び現金同等物は540百万円減少した。一方、短期借入金は減少し、長期借入金は増加しており、借入構成にも変化が生じている。 - FY2023悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は5,672百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,986百万円となっております。」
有利子負債は前年度末の2,394百万円から5,672百万円へ増加し、現金及び現金同等物は3,332百万円から2,987百万円へ減少した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は18,929百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,195百万円増加いたしました。これは主に原材料及び貯蔵品1,996百万円の増加、その他1,213百万円の増加、現金及び預金1,224百万円の減少等によるものであります。」
原材料・貯蔵品が増加する一方、現金及び預金は1,224百万円減少した。また短期借入金は3,009百万円増加し、負債合計も2,213百万円増加した。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における当社グループの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ937百万円減少し、2,394百万円となりました。負債合計は7,455百万円となり、前連結会計年度末に比べ647百万円増加いたしました。」
現金及び現金同等物が937百万円減少して2,394百万円となる一方、短期借入金943百万円、長期借入金288百万円が増加し、負債合計も増加した。 - FY2023-Q1現金減少と借入増加有価証券報告書
「これは主に原材料及び貯蔵品1,002百万円の増加、仕掛品321百万円の増加、現金及び預金1,151百万円の減少等によるものであります。」
現金及び預金は前期末から1,151百万円減少する一方、短期借入金は396百万円、長期借入金は351百万円増加した。 - FY2022有利子負債と現金残高がともに増加有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は2,393百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は3,331百万円となっております。」
有利子負債は前年度末の1,334百万円から2,393百万円へ増加し、現金及び現金同等物も2,327百万円から3,331百万円へ増加した。 - FY2022-Q3長期借入金の増加有価証券報告書
「固定負債は1,143百万円となり、前連結会計年度末に比べ625百万円増加いたしました。これは主に長期借入金528百万円の増加、繰延税金負債91百万円の増加等によるものであります。」
第3四半期末の長期借入金は前連結会計年度末から528百万円増加し、固定負債も625百万円増加した。 - FY2022-Q2現金及び短期借入金の増加継続有価証券報告書
「これは主に現金及び預金722百万円の増加、原材料及び貯蔵品300百万円の増加、電子記録債権97百万円の増加等によるものであります。 これは主にその他流動負債520百万円の増加、短期借入金93百万円の増加、支払手形及び買掛金60百万円の増加等によるものであります。」
第2四半期末の現金及び預金は722百万円、短期借入金は93百万円それぞれ前年度末から増加した。 - FY2022-Q1現金及び短期借入金の増加有価証券報告書
「これは主に現金及び預金625百万円の増加、受取手形、売掛金及び契約資産388百万円の増加、電子記録債権492百万円の減少等によるものであります。」
第1四半期末の現金及び預金は625百万円増加し、短期借入金も171百万円増加した。 - FY2021有利子負債・短期借入金と現金残高がともに増加有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は1,334百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,327百万円となっております。」
有利子負債は前年度末の687百万円から1,334百万円へ増加し、現金及び現金同等物も1,582百万円から2,327百万円へ増加した。 - FY2021-Q3短期借入金増加・現金残高増加有価証券報告書
「負債合計は前連結会計年度末に比べ286百万円増加し、4,081百万円となりました。これは主に短期借入金の537百万円増加、支払手形及び買掛金の187百万円増加、未払法人税等の186百万円減少、賞与引当金の177百万円の減少、長期借入金126百万円の減少等によるものであります。」
短期借入金が537百万円増加し、負債合計は4,081百万円となった。現金及び預金は1,705百万円となり、前年度末から123百万円増加した。 - FY2021-Q2短期借入金・現金残高増加有価証券報告書
「短期借入金が前連結会計年度末に比べ268百万円増加、未払金が前連結会計年度末に比べ144百万円減少したこと等により、負債合計は前連結会計年度末に比べ141百万円増加し、3,935百万円となりました。」
短期借入金が268百万円増加する一方、現金及び預金は427百万円増加して2,009百万円となった。 - FY2021-Q1短期借入金増加と現金残高増加有価証券報告書
「短期借入金 481,138 727,691」
短期借入金残高は前連結会計年度末の481百万円から728百万円へ増加した一方、現金及び預金は1,582百万円から1,784百万円へ増加した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は687百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,582百万円となっております。」
有利子負債は前年度末の492百万円から687百万円へ増加し、現金及び現金同等物は1,993百万円から1,582百万円へ減少した。 - FY2020-Q3長期借入金残高の計上有価証券報告書
「長期借入金 － 248,000」
前連結会計年度末には残高がなかった長期借入金が、第3四半期会計期間末に248百万円計上されている。 - FY2020-Q2長期借入れによる資金調達の増加有価証券報告書
「負債につきましては、支払手形及び買掛金が前連結会計年度末に比べ131百万円減少、長期借入金が前連結会計年度末に比べ290百万円増加したこと等により、負債合計は前連結会計年度末に比べ47百万円増加し、3,516百万円となりました。」
長期借入金が290百万円増加し、財務活動では長期借入れによる500百万円の収入を計上した。現金及び現金同等物は2,432百万円に増加している。 - FY2020-Q1長期借入金増加と手許資金増加有価証券報告書
「負債につきましては、長期借入金が前連結会計年度末に比べ332百万円増加したこと等により、負債合計は前連結会計年度末に比べ68百万円増加し、3,538百万円となりました。」
長期借入金が332百万円増加した一方、現金及び預金は263百万円増加し、流動性の状況に変化が生じた。 - FY2019対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における借入金を含む有利子負債の残高は492百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,993百万円となっております。」
有利子負債は492百万円へ減少し、現金及び現金同等物1,993百万円を維持している。 - FY2018再定義有価証券報告書
「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。」
月次の資金繰り計画・手許流動性の維持という管理方法に加え、自己資金と短期・長期借入を組み合わせて流動性と資金源を安定確保する基本方針を明示した。 - FY2018-Q2短期借入金増加を確認有価証券報告書
「これは、主に短期借入金の純増加額673百万円によるものであります。」
第2四半期累計期間に短期借入金が純額673百万円増加し、現金及び現金同等物の増加要因となった。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社は、月次に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」
月次資金繰計画と手許流動性維持を流動性リスクへの対応としている。