金利変動・財務制限条項リスク
FY2018に初出。23回の記載のうち13回が「対処」で、最初の「対処」はFY2021-Q1。直近の記載はFY2027-H1。
- FY2027-H1対処有価証券報告書
「当中間連結会計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは79百万円の支出（前年同期は３億87百万円の支出）となりました。これは、リース債務の返済による支出25百万円、配当金の支払額54百万円の減少要因によるものであります。」
財務活動による支出は前年同期の3億87百万円から7,900万円へ縮小し、リース債務の返済も進んでいる。 - FY2026対処有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末におけるリース債務を含む有利子負債の残高は201,317千円となっております。」
短期借入金と長期借入金がなくなり、リース債務を含む有利子負債残高は201,317千円となった。前期末の393,502千円から財務負担が縮小している。 - FY2026-H1短期借入金減少・リース債務増加有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して３億97百万円減少し、14億21百万円となりました。これは主に、短期借入金２億70百万円、未払金66百万円等の減少要因が、リース債務８百万円等の増加要因を上回ったことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して１億66百万円増加し、２億31百万円となりました。これは主に、リース債務１億56百万円等の増加要因によるものであります。」
短期借入金は減少した一方、生産工場移転等に関連するとみられるリース債務が増加し、固定負債は増加している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して42百万円減少し、19億93百万円となりました。これは主に、短期借入金２億90百万円等の減少要因が、支払手形及び買掛金２億24百万円等の増加要因を上回ったことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して81百万円減少し、２億21百万円となりました。これは主に、長期借入金24百万円、リース債務45百万円等の減少要因によるものであります。」
短期借入金、長期借入金およびリース債務が減少し、流動負債・固定負債ともに前連結会計年度末から縮小している。 - FY2025-Q1長期借入減少・短期借入金増加有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して１億25百万円増加し、21億60百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金71百万円、短期借入金１億40百万円等の増加要因が、未払金20百万円、未払法人税等37百万円等の減少要因を上回ったことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して33百万円減少し、２億69百万円となりました。これは主に、リース債務22百万円、長期借入金18百万円等の減少要因によるものであります。」
長期借入金・リース債務は減少した一方、短期借入金が1億4,000万円増加し、流動負債が増加している。 - FY2024長期借入減少・短期借入金発生有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較し、307,104千円増加の2,035,593千円となりました。主な要因は、短期借入金500,000千円等の増加要因が、支払手形及び買掛金169,809千円等の減少要因を上回ったことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較し、643,863千円減少の302,968千円となりました。主な要因は、長期借入金545,530千円、リース債務105,228千円等の減少によるものであります。」
長期借入金・リース債務は減少し財務負担が縮小する一方、短期借入金5億円が発生し、流動負債が増加している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して３億20百万円減少し、６億26百万円となりました。これは主に、返済による長期借入金２億76百万円、リース債務44百万円等の減少要因によるものであります。」
長期借入金およびリース債務の返済により固定負債が減少し、財務負担・金利変動エクスポージャーが縮小している。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して68百万円減少し、８億78百万円となりました。これは主に、返済による長期借入金53百万円等の減少によるものであります。」
長期借入金の返済により固定負債が減少し、財務負担がさらに縮小している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して１億82百万円減少し、10億64百万円となりました。これは主に、長期借入金１億69百万円、リース債務36百万円等の減少要因が、固定負債のその他に含まれる繰延税金負債18百万円等の増加要因を上回ったことによるものであります。」
長期借入金およびリース債務の減少により、固定負債と財務負担がさらに縮小している。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して88百万円減少し、11億58百万円となりました。これは主に、返済による長期借入金１億12百万円等の減少要因が」
長期借入金の返済により固定負債が前年度末比8,800万円減少し、財務負担の縮小が進んでいる。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して29百万円減少し、12億17百万円となりました。これは主に、返済による長期借入金56百万円等の減少要因が」
長期借入金の返済により固定負債が前連結会計年度末から29百万円減少し、財務負担が縮小している。 - FY2022対処有価証券報告書
「当社グループの有利子負債依存度は、2022年２月期連結会計年度末において30.5％となっております。当社グループは、有利子負債の削減や金融収支の改善に努めております。」
有利子負債依存度が前期の66.6％から30.5％へ低下し、長期借入金の返済も進んでいる。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して９億62百万円減少し、13億22百万円となりました。これは主に、長期借入金９億50百万円、リース債務12百万円等の減少によるものであります。」
長期借入金およびリース債務の減少により固定負債が大きく減少し、財務負担・金利変動エクスポージャーの縮小が進んでいる。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して８億99百万円減少し、13億85百万円となりました。これは主に、財務体質が改善されたことにより長期借入金８億89百万円の返済を実行したこと等の減少要因によるものであります。」
長期借入金8億89百万円の返済により固定負債が前年度末比8億99百万円減少し、財務負担の縮小を記載している。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して５億42百万円減少し、17億43百万円となりました。これは主に、返済による長期借入金５億46百万円の減少によるものであります。」
長期借入金の返済により固定負債が前年度末比5億42百万円減少し、財務負担エクスポージャーが縮小している。 - FY2021-Q2新規借入による固定負債微増有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して48百万円増加し、35億32百万円となりました。これは主に、新規調達による長期借入金１億15百万円等の増加要因がリース債務の減少64百万円等を上回ったことによるものであります。」
固定負債は前年度末から増加し、新規調達による長期借入金の増加がリース債務の減少を上回った。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して２億16百万円減少し、32億67百万円となりました。これは主に、返済等による長期借入金１億77百万円およびリース債務36百万円等の減少によるものです。」
長期借入金およびリース債務の返済により、前年度末から固定負債が減少し、財務負担のエクスポージャーが縮小した。 - FY2020顕在化有価証券報告書
「当社グループの有利子負債依存度は、2020年２月期連結会計年度末において66.6％となっております。なお、当連結会計年度において財務制限条項に抵触したことによりコミットメントライン契約は終了しておりますが、借入実行残高はありません。」
有利子負債依存度が前期の49.7％から66.6％へ上昇し、財務制限条項への抵触によりコミットメントライン契約が終了した。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して17億13百万円増加し、36億60百万円となりました。これは主に、新規調達による長期借入金12億８百万円、在外連結子会社におけるIFRS第16号「リース」の適用によるリース債務４億65百万円等の増加によるものであります。」
長期借入金およびリース債務の増加により固定負債が前年度末比17億13百万円増加し、財務負担・金利変動エクスポージャーの拡大を更新している。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して15億16百万円増加し、34億63百万円となりました。これは主に、新規調達による長期借入金９億71百万円、在外連結子会社におけるIFRS第16号「リース」の適用によるリース債務５億10百万円等の増加によるものです。」
長期借入金およびリース債務の増加により固定負債が拡大し、財務負担・金利変動エクスポージャーの拡大を示している。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「固定負債は、前連結会計年度末と比較して18億84百万円増加し、38億30百万円となりました。これは主に、新規調達による長期借入金の増加９億90百万円、在外連結子会社におけるIFRS第16号「リース」の適用によるリース債務５億52百万円等の増加によるものです。」
前年度末から長期借入金およびリース債務が増加し、固定負債が18億84百万円増加した。金利変動・財務負担に関するエクスポージャーの拡大を示す実績である。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当社グループの有利子負債依存度は、2019年２月期連結会計年度末において49.7％となっております。当社グループは、有利子負債の削減や金融収支の改善に努めておりますが、今後、有利子負債が増加した場合および金利が上昇した場合には支払利息が増加し、当社グループの経営成績および財政状態に影響をおよぼす可能性があります。」
有利子負債依存度が前年度の24.8％から49.7％へ上昇している。財務制限条項には提出日現在抵触していないと記載している。 - FY2018初出有価証券報告書
「有利子負債依存度は、平成30年２月期連結会計年度末において24.8％となっております。また、コミットメントライン契約には、純資産を一定水準以上に維持すること、２期連続して経常損失を計上しないこと等の財務制限条項が付されております。」
有利子負債依存度24.8％と、純資産維持・経常損失に関する財務制限条項を数値・条件付きで開示している。