有利子負債と金利変動
FY2018に初出。30回の記載のうち15回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2019-Q2。直近の記載は2026-10-14。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- FY2026-H1悪化有価証券報告書
「当中間会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ224,137千円増加し、2,719,183千円となりました。その主な要因は、買掛金が139,151千円減少したこと、１年内返済予定の長期借入金が140,504千円減少したこと及び短期借入金が620,856千円増加したこと等によるものです。」
短期借入金が620,856千円増加し、流動負債も224,137千円増加した。有利子負債依存の前提となる短期借入負担は拡大した一方、自己資本比率は55.9％へ上昇している。 - FY2025対処有価証券報告書
「総資産の内有利子負債の占める比率(有利子負債依存度)は、2025年８月期末で15.2％となっております。」
有利子負債依存度は前期の25.4％から15.2％へ低下した。長期借入金も前期末から333,688千円減少し、財務負担が低下している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「この結果、自己資本比率は54.4％となり、前事業年度末に比べ1.7ポイント増加しました。」
長期借入金が前事業年度末から152,357千円減少し、自己資本比率も52.7％から54.4％へ上昇した。有利子負債・金利変動リスクの前提となる財務負担が低下している。 - FY2024対処有価証券報告書
「総資産の内有利子負債の占める比率（有利子負債依存度）は、2024年８月期末で25.4％となっております。」
有利子負債依存度を25.4％と開示し、自己資本比率も52.7％となった。長期借入金は前期末から211,289千円減少している。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「その主な要因は、未払法人税等が151,000千円減少したこと及び短期借入金が76,080千円減少したこと等によるものです。」「その主な要因は、有形固定資産が78,276千円減少したこと及び無形固定資産が65,525千円減少したこと等によるものです。」
短期借入金は76,080千円減少し、長期借入金も前事業年度末から86,795千円減少した。自己資本比率は48.9％から53.0％へ上昇している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ184,701千円減少し、2,275,846千円となりました。その主な要因は、短期借入金が173,580千円減少したこと等によるものです。」
短期借入金が173,580千円減少し、流動負債も減少した。自己資本比率は前事業年度末比1.8ポイント上昇して50.7％となり、借入負担に関するリスクは低減している。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「この結果、自己資本比率は50.8％となり、前事業年度末に比べ1.9ポイント増加しました。」
短期借入金は91,790千円増加した一方、長期借入金は145,083千円減少し、自己資本比率は48.9％から50.8％へ上昇した。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ166,177千円減少し、1,470,561千円となりました。その主な要因は、長期借入金が156,681千円減少したこと等によるものです。この結果、自己資本比率は47.9％となり、前事業年度末に比べ2.6ポイント増加しました。」
長期借入金及び固定負債が減少し、自己資本比率も上昇したため、借入負担に関するリスクは前事業年度末比で低減している。 - FY2023-Q2借入構成の変化・自己資本比率上昇有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ157,518千円増加し、2,595,641千円となりました。その主な要因は、短期借入金が200,000千円増加したこと等によるものです。」
短期借入金は200,000千円増加した一方、固定負債は278,750千円減少し、長期借入金は268,734千円減少した。自己資本比率は前事業年度末比1.3ポイント上昇して46.6％となった。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ298,421千円増加し、2,736,544千円となりました。その主な要因は、短期借入金が400,000千円増加したこと等によるものです。」
短期借入金が400,000千円増加し、流動負債が拡大した。一方、長期借入金は134,367千円減少し、自己資本比率は0.5ポイント低下して44.8％となった。 - FY2022悪化有価証券報告書
「総資産の内有利子負債の占める比率（有利子負債依存度）は、2022年８月期末で32.9％となっております。」
有利子負債依存度が前事業年度末の30.9％から32.9％へ上昇した。短期借入金600,000千円及び長期借入金500,000千円の調達を開示している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ553,129千円増加し、2,403,063千円となりました。その主な要因は、短期借入金が600,000千円増加したこと及び未払法人税等が84,279千円増加したこと及びその他が62,027千円減少したこと等によるものです。この結果、自己資本比率は44.0％となり、前事業年度末に比べ1.2ポイント減少しました。」
短期借入金が600,000千円増加し、自己資本比率が45.2％から44.0％へ低下したため、有利子負債・金利変動リスクの前提となる財務負担が拡大している。 - FY2022-Q2長期借入金増加と自己資本比率上昇有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ83,518千円増加し、1,904,490千円となりました。その主な要因は、長期借入金が90,626千円増加したこと等によるものです。」
長期借入金は90,626千円増加した一方、自己資本比率は45.3％となり、前事業年度末比0.1ポイント上昇した。 - FY2021対処有価証券報告書
「そのため設備投資に要する資金を自己資金及び金融機関からの借入金により調達しており、総資産の内有利子負債の占める比率（有利子負債依存度）は、2021年８月期末で30.9％となっております。」
有利子負債依存度は前期43.4％から30.9％へ低下した。短期借入金750,000千円を返済し、長期借入金も返済により減少している。 - FY2021-Q4対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ386,234千円減少し、1,858,726千円となりました。その主な要因は、長期借入金が383,648千円減少したこと等によるものです。」
長期借入金及び固定負債が減少し、自己資本比率も44.8％となって前事業年度末比8.0ポイント上昇した。借入負担がさらに縮小している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ215,598千円減少し、2,029,362千円となりました。その主な要因は、長期借入金が215,768千円減少したこと等によるものです。」
長期借入金および固定負債が前事業年度末から減少し、借入負担がさらに縮小した。自己資本比率は42.6％となり、前事業年度末比5.8ポイント上昇した。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ963,028千円減少し、2,002,781千円となりました。その主な要因は、2020年５月に新型コロナウイルス感染症の影響により資金が流出する可能性があったため資金調達した短期借入金を返済したことにより750,000千円減少したこと、約定により返済した1年内返済予定の長期借入金が131,070千円減少したこと等によるものです。」
緊急対応として調達した短期借入金750,000千円を返済し、1年内返済予定の長期借入金も131,070千円減少した。自己資本比率は42.2％となり、前事業年度末比5.4ポイント上昇している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「総資産の内有利子負債の占める比率（有利子負債依存度）は、2020年10月期末で43.4％となっております。」
有利子負債依存度が前期の39.1％から43.4％へ上昇した。短期借入金750,000千円を含む借入金残高は3,579,276千円となっている。 - FY2020-Q4悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における流動負債合計は、前事業年度末に比べ826,412千円増加し、2,882,720千円となりました。その主な要因は、短期借入金が750,000千円、１年内返済予定の長期借入金が101,938千円増加それぞれ増加したこと等によるものです。この結果、自己資本比率は36.1％となり、前事業年度末に比べ6.0ポイント減少しました。」
短期借入金及び１年内返済予定の長期借入金が増加し、自己資本比率も低下しており、有利子負債・金利変動リスクの前提となる財務負担が拡大している。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「当社は、新型コロナウイルス感染拡大の影響による売上減少に伴い、当面の営業運転資金等確保のため、2020年５月14日の取締役会において、20億円を上限に金融機関からの借入を行うことを決議し、下記の通り短期及び長期借入れによる資金調達を行いました。」
当四半期中は長期借入金が462,912千円減少した一方、決算日後に新型コロナウイルス感染拡大による売上減少への対応として、20億円を上限とする借入を決議し、実際に複数金融機関から計14億6,500万円を調達している。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「その主な要因は、長期借入金が238,206千円減少したこと等によるものです。」
長期借入金が前事業年度末から238,206千円減少し、自己資本比率も43.2％と1.0ポイント増加した。有利子負債・金利変動リスクの前提となる借入残高が縮小している。 - FY2019悪化有価証券報告書
「総資産の内有利子負債の占める比率（有利子負債依存度）は、2019年10月期末で39.1％となっております。」
有利子負債依存度が前期の23.3％から39.1％へ上昇し、長期借入金は2,077,529千円、1年内返済予定分を含む長期借入金は3,030,353千円となった。 - FY2019-Q4悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ747,307千円増加し、1,960,091千円となりました。その主な要因は、長期借入金が721,102千円増加したこと等によるものです。」
長期借入金および固定負債が前事業年度末からさらに増加し、自己資本比率も47.7％と5.8ポイント低下している。有利子負債・金利変動リスクの前提となる借入残高が拡大した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ950,819千円増加し、2,163,603千円となりました。その主な要因は、長期借入金が930,739千円増加したこと等によるものです。」
長期借入金が前事業年度末から930,739千円増加し、固定負債も拡大している。有利子負債および金利変動リスクの前提となる借入残高がさらに増加した。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における固定負債合計は、前事業年度末に比べ440,253千円増加し、1,653,037千円となりました。その主な要因は、長期借入金が435,606千円増加したこと等によるものです。」
長期借入金が前事業年度末から435,606千円増加し、自己資本比率も6.0ポイント低下している。金利変動リスクの前提となる借入残高が拡大した。 - FY2018初出有価証券報告書
「当社として自己資本の充実に努め財務体質の改善に努めてまいりますが、今後、金利水準が変動した場合には、当社の業績、財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
平成30年10月期末の有利子負債依存度は23.3％。