借入金・有利子負債への依存と削減課題
FY2016に初出。39回の記載のうち18回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2017-Q1。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- FY2026対処有価証券報告書
「当連結会計年度末では、長期借入金1,369百万円（１年内返済予定分含む)、短期借入金10,447百万円の構成となっており、合わせて11,817百万円を計上しております。当連結会計年度末借入金残高の売上高に対する比率は17.0％（前連結会計年度末は19.1％）となっております。」
借入金残高は前年度の12,810百万円から11,817百万円へ、売上高比率は19.1％から17.0％へ低下した。一方、財務制限条項付き借入金は5,800百万円となっている。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち5,500百万円、当中間連結会計期間末の借入金残高のうち5,200百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高は前年度末の5,500百万円から5,200百万円へ減少した。短期・長期借入金の返済も進み、負債合計は1,105百万円減少している。 - FY2025対処有価証券報告書
「当連結会計年度末では、長期借入金1,998百万円（１年内返済予定分含む)、短期借入金10,811百万円の構成となっており、合わせて12,810百万円を計上しております。当連結会計年度末借入金残高の売上高に対する比率は19.1％（前連結会計年度末は27.1％）となっております。」
借入金残高は12,810百万円、売上高比率は19.1％へ低下し、前年度の27.1％から有利子負債への依存度が低下した。短期借入金2,499百万円、長期借入金2,302百万円を返済している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち6,831百万円、当中間連結会計期間末の借入金残高のうち6,200百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高は前年度末の6,831百万円から6,200百万円へ減少した。借入金残高も短期・長期合計で前年度末の16,789百万円から14,714百万円へ減少している。 - FY2024借入金圧縮と財務制限条項拡大の併存有価証券報告書
「当連結会計年度末では、長期借入金3,356百万円（１年内返済予定分含む)、短期借入金13,433百万円の構成となっており、合わせて16,789百万円を計上しております。当連結会計年度末借入金残高の売上高に対する比率は27.1％（前連結会計年度末は35.0％）となっております。」
借入金残高と売上高比率は16,789百万円、27.1％へ低下した一方、財務制限条項付き借入金は6,831百万円へ増加しており、削減と条項付き負債の拡大が併存している。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,831百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち8,281百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高は前四半期の8,331百万円から8,281百万円へ小幅に減少した。ただし、前年度末比では大幅に高い水準が続いている。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,831百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち8,331百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が3,831百万円から8,331百万円へ大幅に増加した。有利子負債・財務制限条項へのエクスポージャーが拡大している。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,831百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち4,381百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が3,831百万円から4,381百万円へ増加した。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,232百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,931百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の3,232百万円から3,931百万円へ増加した。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,232百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,682百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の3,232百万円から3,682百万円へ増加した。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,232百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,882百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が3,232百万円から3,882百万円へ増加している。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2022対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は18,386百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は31.9％となっております。当社グループは、今後有利子負債の削減に努めてまいります。」
有利子負債依存度は前年度の34.3％から31.9％へ低下した。一方、財務制限条項付き借入金は3,232百万円となっている。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,032百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,282百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の3,032百万円から3,282百万円に増加した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,032百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち2,532百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の3,032百万円から2,532百万円へ減少した。負債合計も687百万円減少している。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,032百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち2,982百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高は前年度末の3,032百万円から2,982百万円へ減少した。長期借入金も減少している。 - FY2021対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は18,067百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は34.3％となっております。当社グループは、今後有利子負債の削減に努めてまいります」
借入金合計は前年度の18,421百万円から18,067百万円へ、有利子負債依存度は38.4％から34.3％へ低下した。財務制限条項付き借入金も3,033百万円から3,032百万円へわずかに減少している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,033百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,782百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前連結会計年度末の3,033百万円から3,782百万円へ増加した。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,033百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,338百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前連結会計年度末の3,033百万円から3,338百万円へ増加した。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち3,033百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,482百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前連結会計年度末の3,033百万円から3,482百万円へ増加した。 - FY2020対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は18,421百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は38.4％となっております。」
借入金合計と有利子負債依存度が前年度の19,179百万円・38.6％から低下した。一方、財務制限条項付き借入金は3,033百万円となり、前年度末の2,542百万円から増加している。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,542百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,583百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前連結会計年度末の2,542百万円、前四半期末の2,933百万円から3,583百万円へ増加している。 - FY2020-Q2財務制限条項付き借入金の前四半期比減少有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,542百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち2,933百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金は前連結会計年度末比では増加しているが、前四半期末の3,655百万円からは2,933百万円へ減少している。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,542百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,655百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の2,542百万円から3,655百万円へ増加している。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2019対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は19,179百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は38.6％となっております。」
リスク記載上の借入金合計は前年度の19,233百万円から19,179百万円へ、有利子負債依存度は40.9％から38.6％へ低下した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,472百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,349百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の2,472百万円から3,349百万円に増加している。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「これは、新たに連結子会社とした株式会社ホロンに対する公開買付け資金を金融機関からの借入により調達した結果、主として長期借入金の増加により固定負債が682百万円増加し、さらに短期借入金の増加等により流動負債も584百万円増加したことによるものであります。」
ホロンの公開買付け資金を借入で調達したことにより、長期・短期借入金が増加し、負債が前連結会計年度末比1,267百万円増加した。財務制限条項付き借入金も2,472百万円から3,012百万円に増加している。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,472百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,549百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が前年度末の2,472百万円から3,549百万円へ増加した。条項違反の発生は記載されていない。 - FY2018対処有価証券報告書
「当社グループは、設備資金及び運転資金を主として借入金によって調達しております。当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は19,233百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は40.9％となっております。当社グループは、今後有利子負債の削減に努めてまいりますが、金利を始めとする金融市場の動向が当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
借入金合計は前年度の20,361百万円から19,233百万円へ、有利子負債依存度は45.1％から40.9％へ低下した。財務制限条項付き借入金も2,975百万円から2,472百万円へ減少している。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,975百万円、当第３四半期連結会計期間末の借入金残高のうち2,700百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高は2,700百万円で、前四半期報告時から変更なく記載されている。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,975百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち2,700百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が2,975百万円から2,700百万円に減少した。また、長期借入金の減少等により負債合計も421百万円減少している。 - FY2018-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,975百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,000百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高が2,975百万円から3,000百万円へ増加している。 - FY2017悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は20,361百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は45.1％となっております。当社グループは、今後有利子負債の削減に努めてまいりますが、金利を始めとする金融市場の動向が当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
借入金合計は20,361百万円、有利子負債依存度は45.1％となり、前年度の19,346百万円・44.6％から上昇している。 - FY2017-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における負債は30,617百万円となり、前連結会計年度末に比べ928百万円増加いたしました。これは主に長期借入金の減少等により固定負債が212百万円減少したものの、短期借入金の増加等により流動負債が1,140百万円増加したことによるものであります。」
長期借入金は減少したものの、短期借入金の増加等により流動負債が1,140百万円増加し、負債合計も928百万円増加している。 - FY2017-Q2再掲有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,700百万円、当第２四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,200百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項付き借入金残高3,200百万円を再掲しており、前四半期から重要な変更はない。 - FY2017-Q1悪化有価証券報告書
「前連結会計年度末の借入金残高のうち2,700百万円、当第１四半期連結会計期間末の借入金残高のうち3,200百万円には、財務制限条項が付されております。」
財務制限条項の対象となる借入金残高が2,700百万円から3,200百万円に増加した。主な条項として、純資産を前年度末の75％以上に維持すること、経常損益を損失にしないことを記載している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当連結会計年度末における長期借入金及び短期借入金の合計額は19,346百万円で、社債を含めた有利子負債依存度は44.6％となっております。当社グループは、今後有利子負債の削減に努めてまいりますが、金利を始めとする金融市場の動向が当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
借入金依存をリスクとして数値化し、今後の有利子負債削減方針を併記。