経常損失・純資産減少による借入金期限の利益喪失リスク
FY2016に初出。11回の記載のうち2回が「再掲」。直近の記載はFY2026。
- FY2026コミットメントライン契約更新と借入実行増有価証券報告書
「コミットメントライン契約書：2026年３月26日 組成金額 ：3,600百万円 債務の期末残高 ：2,600百万円 コミットメント期限 ：2029年３月30日」
既存のコミットメントラインについて2026年3月26日付契約を記載し、総額3,600百万円、期末借入残高2,600百万円、未実行残高1,000百万円、期限2029年3月30日を開示した。財務制限条項は純資産の調整後金額を直前期末の70％以上に維持する内容である。 - FY2025限度貸付契約締結と財務制限条項の明示有価証券報告書
「財務制限条項：当社の各事業年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額から繰延ヘッジ損益および新株予約権の合計金額を控除した金額を、直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額から繰延ヘッジ損益および新株予約権の合計金額の70%以上を維持する」
2025年3月26日付で組成金額2,000百万円、弁済期限2033年9月30日の限度貸付契約を締結し、純資産を直前期末の調整後金額の70％以上に維持する財務制限条項を記載した。既存のコミットメントラインは総額3,600百万円、借入実行残高2,100百万円となっている。 - FY2025-H1借入金返済による残高減少有価証券報告書
「財務活動の結果、減少した資金は988百万円（前年同期は368百万円の増加）となりました。これは主に長期借入金の返済566百万円等により資金が減少したことによるものであります。」
長期借入金を566百万円返済し、短期借入金も100百万円減少した。財務制限条項への抵触や期限の利益喪失が発生したとの記載はない。 - FY2024-Q3短期・長期借入金増加有価証券報告書
「短期借入金 2,562,536 3,462,883 長期借入金 2,201,889 2,876,251」
前連結会計年度末と比較して短期借入金、長期借入金はいずれも増加している。財務制限条項への抵触や期限の利益喪失が発生したとの記載はない。 - FY2024-Q2短期借入金増加・長期借入金返済有価証券報告書
「財務活動の結果、増加した資金は368百万円（前年同四半期は544百万円の減少）となりました。これは主に短期借入金の増加1,200百万円により資金が増加した一方、長期借入金の返済544百万円等により資金が減少したことによるものであります。」
財務活動では短期借入金が1,200百万円増加する一方、長期借入金544百万円を返済した。財務制限条項リスクに関連する借入構成の変化が記載されているが、条項抵触は記載されていない。 - FY2023コミットライン拡大と借入実行増有価証券報告書
「当社が、金融機関と締結しているコミットライン契約において、財務制限条項が定められており、当社業績が低迷し、純資産の減少額が定められた限度を超えた場合に、財務制限条項に抵触する場合があります。この場合、借入金の期限の利益喪失事由にあたり、借入金の即時返済を求められる等、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
財務制限条項による期限の利益喪失リスクを継続記載している。コミットメントライン総額は30億円から36億円に増加した一方、借入実行残高は1億円から15億円に増加し、差引未実行額は21億円となった。 - FY2022悪化有価証券報告書
「コミットメントラインの総額 3,000,000千円 借入実行残高 100,000 差引額 2,900,000」
コミットメントライン総額が前年度の45億円から30億円へ、借入未実行残高が33億円から29億円へ減少している。財務制限条項リスクに対する流動性枠の規模に変化がある。 - FY2021再掲有価証券報告書
「当社が、金融機関と締結しているコミットライン契約において、財務制限条項が定められており、当社業績が低迷し、純資産の減少額が定められた限度を超えた場合に、財務制限条項に抵触する場合があります。」
コミットライン契約における純資産減少限度超過による財務制限条項リスクと、期限の利益喪失・即時返済の可能性を再掲している。 - FY2020後退有価証券報告書
「当社が、金融機関と締結しているコミットライン契約において、財務制限条項が定められており、当社業績が低迷し、純資産の減少額が定められた限度を超えた場合に、財務制限条項に抵触する場合があります。」
従来記載されていた経常損失3期連続の条件は記載されず、コミットライン契約における純資産減少限度超過を主な抵触条件として記載した。 - FY2017再掲有価証券報告書
「当社業績が低迷し、経常損失を３期連続して計上する場合、または純資産の減少額が定められた限度を超える場合に、財務制限条項に抵触する場合があります。この場合、借入金の期限の利益喪失事由にあたり、借入金の即時返済を求められる可能性があります。なお、平成29年３月末において当該財務制限条項に抵触しておりません。」
経常損失3期連続または純資産減少限度超過による財務制限条項リスクと、平成29年3月末時点での非抵触を再掲している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当社が、金融機関と締結している金銭消費貸借契約において、財務制限条項が定められているものがあります。当社業績が低迷し、経常損失を３期連続して計上する場合、または純資産の減少額が定められた限度を超える場合に、財務制限条項に抵触する場合があります。この場合、借入金の期限の利益喪失事由にあたり、借入金の即時返済を求められる可能性があります。なお、平成28年３月末において当該財務制限条項に抵触しておりません。」
経常損失3期連続または純資産減少限度超過を抵触条件としているが、平成28年3月末時点では抵触していない。