有利子負債依存と金利上昇のリスク
FY2019に初出。20回の記載のうち10回が「対処」で、最初の「対処」はFY2021。直近の記載は2026-09-10。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
- FY2026-H1対処有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ115百万円減少し、1,941百万円となりました。これは主に長期借入金が117百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の減少により固定負債が115百万円減少した。有利子負債依存リスクは残るが、借入残高は減少方向となった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ83百万円増加し、1,856百万円となりました。これは主に長期借入金が64百万円、リース債務が12百万円増加したことによるものであります。」
長期借入金とリース債務の増加により固定負債が前事業年度末から83百万円増加し、有利子負債依存に関する財務状況が悪化方向となった。 - FY2024悪化有価証券報告書
「総資産に占める有利子負債（借入金、社債、リース債務）の割合が、第57期事業年度末は41.1％と高い水準にあります。」
有利子負債依存度はFY2023末の38.4％から41.1％へ上昇した。長期借入金も前期末比193百万円増加しており、依存度は再び上昇方向となった。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ120百万円増加し、1,655百万円となりました。これは主に長期借入金が58百万円、リース債務が55百万円増加したことによるものであります。」
長期借入金とリース債務の増加により固定負債が前事業年度末から120百万円増加し、有利子負債依存と金利上昇のリスクに関する財務状況が悪化方向となった。リスク自体が顕在化した金利上昇や返済不能は記載されていない。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ152百万円増加し、1,687百万円となりました。これは主に長期借入金が110百万円、リース債務が37百万円増加したことによるものであります。」
長期借入金が前事業年度末から110百万円増加し、固定負債も152百万円増加した。有利子負債への依存に関する財務状況が前四半期に続いて悪化方向となった。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ173百万円増加し、1,708百万円となりました。これは主に長期借入金が165百万円増加したことによるものであります。」
前事業年度末から長期借入金が165百万円増加し、固定負債も173百万円増加した。自己資本比率は前事業年度末の36.7％から34.0％へ低下しており、有利子負債依存リスクに関する財務状況が一時的に悪化した。 - FY2023対処有価証券報告書
「総資産に占める有利子負債（借入金、社債、リース債務）の割合が、第56期事業年度末は38.4％と高い水準にあります。」
有利子負債依存度はFY2022末の46.8％から38.4％へ低下した。長期借入金503百万円と社債100百万円を返済・償還した一方、依然として高い水準との認識は維持している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ323百万円減少し、1,582百万円となりました。これは主に長期借入金が336百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の減少により固定負債が323百万円減少し、自己資本比率は前事業年度末の33.3％から38.0％へ上昇した。有利子負債依存リスクは残るが、財務指標は改善した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「財務活動の結果減少した資金は540百万円（前年同期は109百万円の減少）となりました。これは主に長期借入金の返済による支出405百万円、社債の償還による支出100百万円を計上したことによるものであります。」
長期借入金405百万円と社債100百万円を返済・償還した。固定負債は前事業年度末から280百万円減少し、自己資本比率は33.3％から37.8％へ上昇している。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ239百万円減少し、1,666百万円となりました。これは主に長期借入金が232百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金の減少により固定負債が239百万円減少し、自己資本比率は前事業年度末の33.3％から36.4％へ上昇した。有利子負債への依存リスク自体は残っている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「総資産に占める有利子負債（借入金、社債、リース債務）の割合が、第55期事業年度末は46.8％と高い水準にあります。今後、有利子負債依存度が高いまま金利が上昇した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度はFY2021末の44.6％から46.8％へ上昇した。設備投資のため長期借入金600百万円等の調達も行っている。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「１．借入金額 ５億円 ２．借入先 株式会社りそな銀行 ３．借入日 2022年６月30日（予定） ４．借入期間 20年 ５．金利（注） 変動金利（基準金利＋スプレッド）」
四半期末時点では長期借入金等の減少により自己資本比率が35.0％から38.6％へ改善した一方、セントラルキッチン用物件の購入資金として5億円、借入期間20年の借入を決議した。変動金利であるが、金利スワップにより利率を固定化する予定としている。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「固定負債は、前事業年度末に比べ199百万円減少し、1,457百万円となりました。これは主に社債が100百万円、長期借入金が71百万円減少したことによるものであります。この結果、自己資本比率は37.4％（前事業年度末は35.0％）となりました。」
社債・長期借入金の減少により固定負債が199百万円減少し、自己資本比率も35.0％から37.4％へ上昇した。有利子負債依存のリスクは残るが、財務指標の改善が続いている。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「固定負債につきましては前事業年度末に比べ205百万円減少し、1,451百万円となりました。これは主に社債が100百万円、長期借入金が87百万円減少したことによるものであります。」
長期借入金及び社債の減少により固定負債が205百万円減少し、自己資本比率も前事業年度末の35.0％から36.6％へ上昇した。有利子負債依存のリスクは残るが、財務指標は改善している。 - FY2021対処有価証券報告書
「総資産に占める有利子負債（借入金、社債、リース債務）の割合が、第54期事業年度末は44.6％と高い水準にあります。今後、有利子負債依存度が高いまま金利が上昇した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度は前期末の48.9％から44.6％へ低下した。なお、依然として高い水準であるとの認識は維持している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「当社は、店舗建築費用及び差入保証金等の出店資金を主に金融機関からの借入れ等により調達しているため、総資産に占める有利子負債（借入金、社債、リース債務）の割合が、第53期事業年度末は48.9％と高い水準にあります。」
有利子負債比率は前期末の44.7％から48.9％へ上昇した。感染症長期化への備えとして長期借入金10億円と社債2億円も調達している。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「今般の新型コロナウイルスの感染拡大とその長期化に備えて、手元資金を厚く保持し、財務基盤の安定性を高めることを目的としております。」
四半期末後に新型コロナウイルス感染拡大の長期化に備えた10億円の借入を実行しており、有利子負債による資金調達が追加された。 - FY2019初出有価証券報告書
「総資産に占める有利子負債（借入金、社債、リース債務）の割合が、第52期事業年度末は44.7％と高い水準にあります。今後、有利子負債依存度が高いまま金利が上昇した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。」
店舗建築費用や差入保証金等の出店資金を主に金融機関借入等で調達している。