財務諸表の誤謬を受けた経理部門改革
FY2025に初出。4回の記載のうち1回が「前進」で、最初の「前進」は2026-06-08。直近の記載は2026-06-29。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2019年。10社中1社が悪化側に。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに13社。
- 2026-06-29再掲ガバナンス
「他方、審議テーマとして、子会社を含めたグループ全体の内部統制・コンプライアンス、海外を含めた新規事業、資本政策などを含め、議論の活性化を図ってまいります。」
財務諸表の誤謬を受けた経理部門改革の完了後も、子会社を含むグループ全体の内部統制・コンプライアンスを取締役会の審議テーマとして継続している。 - FY2026達成有価証券報告書
「このプロジェクトにより開示すべき不備の是正方針として掲げた以下の再発防止策のうち①及び②は2026年３月までに完了しております。また、③に関する決算業務マニュアルの作成・見直しは2026年３月までに完了しておりますが、その後も継続的な運用を実施しております。上記の結果、当連結会計年度末時点において、開示すべき重要な不備が是正されていることを確認し、財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。」
外部からのCFO・経理部門長招聘、専門人材採用・教育・組織最適化、決算業務マニュアル整備を2026年3月までに完了し、重要な不備の是正と内部統制の有効性を確認した。 - 2026-06-08前進株主総会
「2026年１月 当社入社 2026年２月 当社執行役員CFO管理本部長（現任）財務経理部長 2026年５月 株式会社最上鮮魚取締役（現任）」
前期に示された経理部門改革に関連し、CFO管理本部長・財務経理部長の招聘と最上鮮魚取締役就任を記載している。 - FY2025初出有価証券報告書
「当社は第41期（2024年４月１日から2025年３月31日まで）の連結財務諸表及び財務諸表において複数の誤謬があったことが判明いたしました。今回の事態を厳粛に受け止め、経理部門の体制強化を図るために、業務改革プロジェクトを立ち上げ、そのリーダーに豊富な知見を有する外部有識者を据え、以下の事項を実施いたします。①経験豊富なＣＦＯ及び経理部門長を外部から招聘 ②①に記載した階層以外の専門的能力を有する管理職者の採用、部門内階層に応じたマネジメント教育や専門的知識研修の実施、人員配置の見直しを含めた経理部門内の組織の最適化 ③決算処理に関する情報収集文書の見直しを含めた決算業務マニュアルの作成・見直し及び運用の徹底」
第41期の連結財務諸表・財務諸表に複数の誤謬が判明したことを受け、外部有識者をリーダーとする業務改革プロジェクトを立ち上げ、CFO・経理部門長の招聘、専門人材採用・教育、組織最適化、決算マニュアル整備を実施する計画を初めて記載している。