売上債権・棚卸資産増加に伴う営業活動による資金流出
FY2018-Q2に初出。30回の記載のうち8回が「前進」で、最初の「前進」はFY2019。直近の記載は2026-07-31。
丸文がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社とほぼ同じ時期。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。139社中38社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに69社。
- 2026-07-31その他決算説明資料
「Ⅰ 営業活動によるキャッシュ･フロー 1,888 3,953 6,623 6,383 3,934 売上債権の増減額 2,053 2,700 6,089 (1,659) 7,590 たな卸資産の増減額 4,617 7,355 4,607 6,073 (2,273)」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,888百万円の収入から3,934百万円の収入となり、売上債権の減少が流入要因となる一方、たな卸資産は流出要因となった。 - FY2026営業キャッシュ・フロー流入の縮小有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は6,383百万円（前年同期は18,617百万円の収入）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの流入は継続したが、前年度の18,617百万円から6,383百万円へ縮小した。前渡金の増加が流出要因となる一方、棚卸資産の減少6,073百万円が流入に寄与した。 - 2026-05-11前進業績予想の修正
「営業活動の結果得られた資金は6,383百万円（前年同期は18,617百万円の収入）となりました。」
営業活動による資金流入は継続したが、前年同期からは縮小した。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は3,953百万円（前年同期は1,477百万円の収入）となりました。これは主に仕入債務の減少が3,810百万円あった一方で、棚卸資産の減少が7,355百万円、売上債権の減少が2,700百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,477百万円の収入から3,953百万円の収入へ増加した。棚卸資産・売上債権の減少が流入要因となった。 - FY2025営業キャッシュ・フロー流入の縮小有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は18,617百万円（前年同期は22,694百万円の収入）となりました。これは主に未払金の減少額が17,627百万円あった一方で、未収入金の減少額が32,299百万円、税金等調整前当期純利益が6,584百万円あったこと等によるものです。」
営業活動による資金流入は前年の22,694百万円から18,617百万円へ縮小したが、流入は継続した。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は1,477百万円（前年同期は3,995百万円の支出）となりました。これは主に未収入金の増加が13,020百万円、仕入債務の減少が4,817百万円あった一方で、売上債権の減少が10,969百万円、未払金の増加が5,856百万円、棚卸資産の減少が3,446百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の3,995百万円の支出から、当中間連結会計期間は1,477百万円の収入へ転じた。売上債権・棚卸資産の減少などが流入要因となった。 - FY2024前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は22,694百万円（前年同期は18,981百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の18,981百万円の流出から22,694百万円の流入へ転じた。売上債権の減少9,223百万円などが流入要因となった。 - FY2024-Q3前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は17,287百万円（前年同期は18,653百万円の支出）となりました。これは主に仕入債務の減少が5,616百万円あった一方で、売上債権の減少が8,597百万円、未収入金の減少が5,598百万円、税金等調整前四半期純利益が5,221百万円あったこと等によるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の18,653百万円の流出から17,287百万円の流入へ転換し、売上債権・未収入金の減少が流入に寄与した。 - FY2024-Q2営業活動による資金流出の縮小継続有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は3,995百万円（前年同期は13,529百万円の支出）となりました。これは主に未払金の増加が16,156百万円、為替差損が6,434百万円あった一方で、未収入金の増加が22,920百万円、売上債権の増加が3,320百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期の13,529百万円から3,995百万円へ縮小した。未収入金の増加22,920百万円などの流出要因がある一方、未払金の増加16,156百万円などが資金流入要因となった。 - FY2024-Q1営業活動による資金流出の縮小有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は2,888百万円（前年同期は15,076百万円の支出）となりました。これは主に為替差損が4,429百万円あった一方で、仕入債務の減少が5,515百万円、売上債権の増加が2,439百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期の15,076百万円から2,888百万円へ縮小した。為替差損4,429百万円、仕入債務の減少5,515百万円、売上債権の増加2,439百万円が主な要因として記載された。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は18,653百万円（前年同期は12,891百万円の支出）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益が6,373百万円、為替差損が4,523百万円あった一方で、棚卸資産の増加が17,819百万円、売上債権の増加が14,860百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期の12,891百万円から18,653百万円へ拡大した。棚卸資産17,819百万円、売上債権14,860百万円の増加が主な流出要因となった。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は13,529百万円（前年同期は10,510百万円の支出）となりました。これは主に棚卸資産の増加が13,362百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期の10,510百万円から13,529百万円へ拡大し、棚卸資産の増加13,362百万円が主な要因となった。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は15,076百万円（前年同期は2,828百万円の支出）となりました。これは主に為替差損が5,957百万円あった一方で、未払金の減少が13,098百万円、棚卸資産の増加が6,837百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期の2,828百万円から15,076百万円へ拡大し、未払金の減少と棚卸資産の増加が主な流出要因として記載された。 - FY2022悪化有価証券報告書
「営業活動の結果支出した資金は2,948百万円（前年同期は15,205百万円の収入）となりました。これは主に未払金の増加額が20,704百万円あった一方で、未収入金の増加が25,492百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の15,205百万円の流入から2,948百万円の流出へ転じた。未収入金の増加25,492百万円が主な流出要因となった。 - FY2022-Q3営業キャッシュ・フロー流出への転換・拡大有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は12,891百万円（前年同期は14,778百万円の収入）となりました。これは主に未収入金の増加が26,065百万円、未払金の増加が13,478百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の14,778百万円の流入から12,891百万円の流出へ転じた。未収入金の増加26,065百万円が主な流出要因として記載された。 - FY2022-Q2営業キャッシュ・フロー流出の拡大有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は10,510百万円（前年同期は7,987百万円の収入）となりました。これは主に未払金の増加が14,606百万円、売上債権の減少が8,870百万円あった一方で、未収入金の増加が25,384百万円、仕入債務の減少が11,127百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の7,987百万円の流入から10,510百万円の流出となった。未収入金の増加25,384百万円と仕入債務の減少11,127百万円が主な流出要因として記載された。 - FY2022-Q1営業キャッシュ・フロー流出への転換有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は2,828百万円（前年同期は4,910百万円の収入）となりました。これは主に未払金の増加が15,139百万円、売上債権の減少が14,122百万円あった一方で、未収入金の増加が19,553百万円、仕入債務の減少が13,980百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の4,910百万円の流入から当第1四半期は2,828百万円の流出へ転じた。未収入金の増加と仕入債務の減少が主な流出要因として記載された。 - FY2021-Q3営業キャッシュ・フロー流入縮小有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は14,778百万円（前年同期は27,657百万円の収入）となりました。これは主にたな卸資産の減少が10,169百万円、仕入債務の増加が3,003百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流入は前年同期の27,657百万円から14,778百万円へ縮小した。棚卸資産の減少10,169百万円と仕入債務の増加3,003百万円が主な流入要因となった。 - FY2021-Q2営業キャッシュ・フロー流入縮小有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は7,987百万円（前年同期は12,664百万円の収入）となりました。これは主に為替差益が836百万円あった一方で、たな卸資産の減少が5,185百万円、売上債権の減少が4,615百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流入は前年同期の12,664百万円から7,987百万円へ縮小した。棚卸資産5,185百万円、売上債権4,615百万円の減少が主な流入要因となった。 - FY2021-Q1営業キャッシュ・フロー流入の縮小有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は4,910百万円（前年同期は7,141百万円の収入）となりました。これは主に仕入債務の減少が2,116百万円あった一方で、売上債権の減少が6,810百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流入は前年同期の7,141百万円から4,910百万円へ縮小した。売上債権の減少が6,810百万円あった一方、仕入債務の減少が流出要因となった。 - FY2020通期営業キャッシュ・フローの流出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は309百万円（前年同期は1,992百万円の収入）となりました。これは主にたな卸資産の減少が2,428百万円あった一方で、売上債権の増加が2,615百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の1,992百万円の収入から当年度は309百万円の支出へ転じた。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は27,657百万円（前年同期は8,181百万円の収入）となりました。これは、主に仕入債務の増加が25,667百万円、売上債権の減少が3,057百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の8,181百万円から27,657百万円へ増加した。仕入債務の増加25,667百万円と売上債権の減少3,057百万円が主な流入要因となった。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は12,664百万円（前年同期は5,765百万円の収入）となりました。これは主にたな卸資産の減少が9,388百万円、売上債権の減少が3,315百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比で5,765百万円から12,664百万円へ増加し、たな卸資産・売上債権の減少が主な流入要因となった。 - FY2020-Q1営業活動による資金流入の拡大有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は7,141百万円（前年同期は189百万円の支出）となりました。これは主に売上債権の減少が4,192百万円、仕入債務の増加が2,710百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の189百万円の支出から7,141百万円の収入へ転じ、売上債権の減少4,192百万円と仕入債務の増加2,710百万円が主な流入要因となった。 - FY2019前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は1,992百万円（前年同期は7,619百万円の支出）となりました。これは主に仕入債務の減少が11,795百万円あった一方で、税金等調整前当期純利益が2,981百万円、売上債権の減少が8,177百万円、たな卸資産の減少が986百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の7,619百万円の流出から当年度は1,992百万円の流入となり、通期で流入に転じた。 - FY2019-Q3営業活動による資金流入の継続・拡大有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は8,181百万円（前年同期は6,060百万円の支出）となりました。これは、主に仕入債務の減少が7,666百万円あった一方で、たな卸資産の減少が8,523百万円、売上債権の減少が4,426百万円、税金等調整前四半期純利益が2,111百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の支出から8,181百万円の収入となり、棚卸資産・売上債権の減少が流入要因となった。 - FY2019-Q2営業活動による資金流入への転換有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は5,765百万円（前年同期は12,672百万円の支出）となりました。これは主に売上債権の増加が5,135百万円あった一方で、たな卸資産の減少が6,695百万円、仕入債務の増加が1,882百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の12,672百万円の支出から5,765百万円の収入に転じた。棚卸資産は6,695百万円減少し、従来の増加要因から変化した。 - FY2019-Q1営業活動による資金流出の縮小・要因変化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は189百万円（前年同期は728百万円の支出）となりました。これは主に為替差損が1,262百万円、たな卸資産の減少が1,175百万円あった一方で、仕入債務の減少が2,969百万円あったこと等によるものであります。」
営業活動による資金流出は継続したが、前年同期の728百万円から189百万円へ縮小した。棚卸資産は増加から1,175百万円の減少に転じ、仕入債務の減少が主な流出要因となった。 - FY2018-Q3営業活動による資金流出の継続・縮小有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は6,060百万円（前年同期は9,863百万円の支出）となりました。これは、主に税金等調整前四半期純利益が2,396百万円、仕入債務の増加が2,652百万円あった一方で、売上債権の増加が7,454百万円、たな卸資産の増加が5,008百万円あったこと等によるものであります。」
売上債権・棚卸資産の増加による営業活動の資金流出が続いたが、流出額は前年同期の9,863百万円から6,060百万円に縮小した。 - FY2018-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は12,672百万円（前年同期は6,505百万円の支出）となりました。これは主に仕入債務の増加が2,340百万円あった一方で、売上債権の増加が13,240百万円、たな卸資産の増加が4,000百万円あったこと等によるものであります。」
売上債権13,240百万円、たな卸資産4,000百万円の増加を主因として、営業活動による資金流出が12,672百万円となった。