営業活動によるキャッシュ・フローの黒字化
FY2017-Q3に初出。29回の記載のうち15回が「前進」で、最初の「前進」はFY2017。直近の記載は2026-11-13。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。77社中23社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに32社。
- 2026-11-13前進決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少額２０百万円及び棚卸資産の増加額１８百万円などにより一部相殺されたものの、売上債権の減少額３１百万円及び未収入金の減少額１６百万円などにより、獲得した資金は３百万円(前年同期比３百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の627千円の獲得から3,911千円の獲得へ増加し、黒字を維持している。 - FY2026前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の減少額４３百万円及び税金等調整前当期純利益３７百万円などがあったものの、法人税等の支払額５３百万円及び退職給付に係る負債の減少額３４百万円などにより、使用した資金は４百万円(前連結会計年度比３３百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の38百万円の使用から4百万円の使用へ支出額が縮小し、ほぼ均衡まで改善した。ただし、なお使用超過である。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、棚卸資産の増加額３１百万円、法人税等の支払額３３百万円、税金等調整前中間純損失１２百万円などにより一部相殺されたものの、売上債権の減少額５３百万円、仕入債務の増加額４６百万円などにより、獲得した資金は０百万円(前年同期は８３百万円の使用)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の83百万円の使用から627千円の獲得へ転じ、ほぼ均衡まで改善した。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益６９百万円、売上債権の減少額６４百万円及び減価償却費３２百万円などがあったものの、仕入債務の減少額１億９５百万円などにより、使用した資金は３８百万円(前連結会計年度は１億５４百万円の獲得）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の154百万円の獲得から38百万円の使用へ転じ、黒字が維持されなかった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の減少額８６百万円などにより一部相殺されたものの、仕入債務の減少額１億１４百万円及び棚卸資産の増加額６６百万円などにより、使用した資金は８３百万円(前年同期は８０百万円の獲得)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の80百万円の獲得から83百万円の使用へ転じた。 - FY2024前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の増加額５１百万円などがあったものの、仕入債務の増加額１億５８百万円、減価償却費２８百万円及び税金等調整前当期純利益２６百万円などにより、獲得した資金は１億５４百万円(前連結会計年度は６８百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の68百万円の使用から154百万円の獲得へ転じ、営業キャッシュ・フローが黒字化した。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の増加額５０百万円及び棚卸資産の増加額２３百万円などにより一部相殺されたものの、仕入債務の増加額１億６０百万円などにより、営業活動の結果獲得した資金は８０百万円(前年同四半期は４２百万円の使用)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の42百万円の使用から80百万円の獲得へ転じ、営業キャッシュ・フローが黒字化した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益２９百万円、減価償却費２６百万円などがあったものの、棚卸資産の増加額７６百万円、売上債権の増加額３２百万円及び法人税等の支払額１４百万円などにより、使用した資金は６８百万円(前連結会計年度は５０百万円の獲得)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の50百万円の獲得から68百万円の使用へ転じた。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、減価償却費１２百万円などにより一部相殺されたものの、棚卸資産の増加額５３百万円などにより、営業活動の結果使用した資金は４２百万円(前年同四半期比１８百万円減)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,455万円の使用から4,274万円の使用へと支出超過が拡大した。棚卸資産の増加53百万円が主な要因として記載されている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果５０百万円を得て、投資活動の結果２百万円及び財務活動の結果９８百万円を使用し、当連結会計年度末には１１億３２百万円(前連結会計年度比４９百万円減)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したものの、153百万円から50百万円へ減少し、財務活動は98百万円の使用となった。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の減少額３１百万円などにより一部相殺されたものの、仕入債務の減少額１８百万円、未払金の減少額１３百万円、法人税等の支払額１２百万円及び未収入金の増加額１０百万円などにより、営業活動の結果使用した資金は２４百万円(前年同四半期は８１百万円の獲得)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の81百万円の獲得から24百万円の使用へ転じた。 - FY2021前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益４９百万円、売上債権の減少額４０百万円及びたな卸資産の減少額３４百万円などにより、獲得した資金は１億５３百万円（前連結会計年度は１７百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の17百万円の使用から153百万円の獲得へ転じ、黒字幅が拡大した。 - FY2021-Q3前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の増加額２億５５百万円などがあったものの、仕入債務の増加額２億７３百万円、税金等調整前四半期純利益５８百万円及び減価償却費２３百万円などにより、獲得した資金は１億２９百万円（前年同四半期は１３百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の13百万円の使用から1億29百万円の獲得へ転じ、営業キャッシュ・フローの黒字が拡大した。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、仕入債務の減少額４７百万円などにより一部相殺されたものの、売上債権の減少額８９百万円、税金等調整前四半期純利益１８百万円及び減価償却費１５百万円などにより、営業活動の結果得た資金は８１百万円（前年同四半期比は５０百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の50百万円の使用から81百万円の獲得へ転じ、営業キャッシュ・フローの黒字が拡大した。 - FY2021-Q1前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の減少額２２百万円及び税金等調整前四半期純利益１７百万円などにより、営業活動の結果得た資金は３６百万円（前年同四半期は１５百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の15百万円の使用から36百万円の獲得へ転じた。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の減少額６７百万円などにより一部相殺されたものの、仕入債務の減少額６５百万円及びたな卸資産の増加額２６百万円などにより、営業活動の結果使用した資金は１７百万円(前連結会計年度は３１百万円の獲得)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の31百万円の獲得から17百万円の使用へ転じた。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果１３百万円、投資活動の結果２７百万円及び財務活動の結果８５百万円を使用し、当第３四半期連結会計期間末には９億７１百万円(前年同四半期比１億５９百万円減)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが13百万円の支出となり、前年同期の19百万円の獲得から支出超過へ転じた。投資活動・財務活動も支出となり、現金及び現金同等物は前年同期比で減少した。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果５０百万円、投資活動の結果１６百万円及び財務活動の結果６８百万円を使用し、当第２四半期連結会計期間末には９億６３百万円(前年同四半期比１５百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは50百万円の支出となり、前年同期の2百万円の支出から支出額が拡大した。投資活動・財務活動も支出超過となっている。 - FY2020-Q1前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、減価償却費６百万円などにより一部相殺されたものの、賞与引当金の減少額１４百万円及び税金等調整前四半期純損失９百万円などにより、営業活動の結果使用した資金は１５百万円（前年同四半期比２８百万円減）となりました。」
営業活動による資金使用額は15百万円で、前年同期の43百万円から28百万円縮小した。なお、営業活動によるキャッシュ・フローは引き続き支出超過である。 - FY2019悪化有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の増加額８０百万円などにより一部相殺されたものの、税金等調整前当期純利益２７百万円、仕入債務の増加額２９百万円、減価償却費２４百万円、退職給付に係る負債の増加額９百万円及び賞与引当金の増加額９百万円などにより、営業活動の結果得た資金は３１百万円（前連結会計年度比１７百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは31百万円の獲得で黒字を維持したが、前年度の49百万円から17百万円減少した。 - FY2019-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果１９百万円及び財務活動の結果３９百万円を得て、投資活動の結果２７百万円を使用し、当第３四半期連結会計期間末には１１億３０百万円(前年同四半期比６７百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが第2四半期累計の支出から19百万円の獲得に転じ、現金及び現金同等物も前年同期比で増加した。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、たな卸資産の減少額１３百万円及び減価償却費１０百万円などにより一部相殺されたものの、税金等調整前四半期純損失２１百万円及び仕入債務の減少額７百万円などにより、使用した資金は２百万円（前年同四半期比１７百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の20百万円の支出から2百万円の支出へ縮小したが、引き続き支出超過となっている。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果４３百万円及び投資活動の結果６百万円並びに財務活動の結果８７百万円を使用し、当第１四半期連結会計期間末には９億６０百万円(前年同四半期比９百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の4百万円の獲得から43百万円の使用へ転じ、営業キャッシュ・フローの黒字が維持されなかった。 - FY2018前進有価証券報告書
「営業活動の結果４９百万円を得て、投資活動の結果５百万円及び財務活動の結果３６百万円を使用し、当連結会計年度末には１０億９８百万円(前連結会計年度比７百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは43百万円から49百万円へ増加し、営業キャッシュ・フローの黒字を維持した。 - FY2018-Q3前進有価証券報告書
「営業活動に係るキャッシュ・フローは、売上債権の増加額３億１８百万円及びたな卸資産の増加額７２百万円などがあったものの、仕入債務の増加額３億５０百万円、減価償却費１７百万円、その他の（未払金）増加額１５百万円、役員退職慰労引当金の増加額６百万円及び法人税等の還付額５百万円などにより、獲得した資金は４百万円（前年同四半期比１５百万円減）となりました。」
第2四半期累計での20百万円の支出から、第3四半期累計では4百万円の獲得に戻り、営業活動によるキャッシュ・フローが黒字となった。前年同期の20百万円獲得からは15百万円減少している。 - FY2018-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果２０百万円、投資活動の結果１１百万円及び財務活動の結果２億８百万円を使用し、当第２四半期連結会計期間末には８億５１百万円(前年同四半期比３４百万円減)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは20百万円の支出となり、前年同期の6百万円の支出から支出額が拡大した。財務活動でも2億8百万円を使用し、現金及び現金同等物は前年同期比34百万円減少した。 - FY2018-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果４百万円を得て、投資活動の結果７百万円及び財務活動の結果１億３７百万円を使用し、当第１四半期連結会計期間末には９億５１百万円(前年同四半期比４６百万円増)となりました。」
第1四半期の営業活動によるキャッシュ・フローは4百万円の獲得となり、前年同期の使用からプラスに転じている。 - FY2017前進有価証券報告書
「営業活動の結果４３百万円及び財務活動の結果１億円を得て、投資活動の結果２２百万円を使用し、当連結会計年度末には１０億９１百万円(前連結会計年度比１億２１百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年度の21百万円の使用から43百万円の獲得へ転じた。 - FY2017-Q3初出有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、営業活動の結果２０百万円及び財務活動の結果４２百万円を得て、投資活動の結果２５百万円を使用し、当第３四半期連結会計期間末には１０億７百万円(前年同四半期比４１百万円増)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の45百万円の支出から20百万円の獲得に転じ、財務活動では42百万円を獲得した。