営業活動によるキャッシュ・フロー赤字と現金減少
FY2017-Q2に初出。38回の記載のうち12回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2018-Q3。直近の記載は2026-11-06。
TBグループがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2020年。同じテーマの他社の中央値（2025年）より5年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2018年。14社中3社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに3社。
- FY2026前進有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は７百万円（前年同期は２億39百万円の支出）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年の２億39百万円の支出から７百万円の収入へ転じた。投資有価証券評価損、仕入債務増加、破産更生債権等の清算が資金増加要因となっている。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の増加は１億32百万円（前年同中間期は１億16百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の1億16百万円の減少から1億32百万円の増加へ転じた。売上債権の減少や投資有価証券評価損の計上が資金増加要因となっている。 - FY2025営業ＣＦ赤字縮小も現金残高は減少有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億39百万円（前年同期比31百万円減）となりました。」
営業活動による資金流出は前年から31百万円縮小した一方、現金及び現金同等物は前年度末から69百万円減少し、２億54百万円となった。 - FY2025-H1営業ＣＦ赤字縮小も現金残高は減少有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億16百万円（前年同中間期比48.0％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの赤字は前年同期の２億23百万円から１億16百万円へ縮小した。一方、現金及び現金同等物は期首から１億９百万円減少し、中間期末残高は２億14百万円となった。 - FY2024営業ＣＦ赤字縮小も現金残高は減少有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億71百万円（前年同期比27百万円減）となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失２億36百万円、棚卸資産の増加額59百万円により資金が減少したことによるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期から27百万円縮小した一方、営業ＣＦはなお２億71百万円の赤字で、現金及び現金同等物は期末に３億23百万円へ減少した。 - FY2024-Q3営業ＣＦ赤字縮小と新株予約権行使による資金調達有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は２億13百万円（前年同期比19.2％減）となりました。財務活動の結果、資金の増加は１億39百万円（前年同期比28.9％増）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入１億37百万円によるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの赤字は前年同期比19.2％縮小した一方、新株予約権行使による１億37百万円の資金調達を含む財務活動で１億39百万円増加した。ただし現金及び現金同等物は期首から99百万円減少した。 - FY2024-Q2営業ＣＦ赤字縮小と新株予約権行使による資金調達有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は２億23百万円（前年同期比25.1％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの赤字は前年同期比で25.1％縮小した。一方、財務活動では新株予約権の行使による１億37百万円の収入を含め１億57百万円を調達したが、現金及び現金同等物は期首から76百万円減少している。 - FY2024-Q1営業ＣＦ赤字拡大も新株予約権行使で現金増有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億18百万円（前年同期比68.8％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失74百万円、棚卸資産の増加額55百万円により資金が減少したことによるものであります。財務活動の結果、資金の増加は１億45百万円（前年同期は３百万円の減少）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入１億37百万円によるものであります。」
営業活動による資金流出は前年同期比68.8％増と悪化した一方、新株予約権行使による１億37百万円の資金調達により、現金及び現金同等物は期首比で増加した。 - FY2023営業CF赤字拡大も増資等で現金増有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億99百万円（前年同期比７百万円増）となりました。」
営業活動による資金流出は前年から７百万円拡大した一方、財務活動で３億70百万円を調達し、現金及び現金同等物は前年度末比47百万円増加した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は２億63百万円（前年同期比52.8％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失１億71百万円、売上債権の増加による減少１億５百万円により資金が減少したことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの資金流出が２億63百万円となり、前年同期比52.8％増加した。現金及び現金同等物も期首から１億70百万円減少している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は２億99百万円（前年同期比65.7％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失１億40百万円、棚卸資産の増加による減少１億１百万円、法人税等の支払い37百万円により資金が減少したことによるものであります。」
営業活動によるキャッシュ・フローの資金流出が２億99百万円となり、前年同期比65.7％増加した。現金及び現金同等物も期首から１億76百万円減少している。 - FY2023-Q1前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は69百万円（前年同期比46.5％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお69百万円の支出だったが、前年同期から赤字幅が46.5％縮小した。一方、現金及び現金同等物は期首から75百万円減少した。 - FY2022営業CF赤字拡大も借入・増資で現金増有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億91百万円（前年同期比86百万円増）となりました。」
営業活動による資金流出は前年から86百万円拡大した一方、財務活動では３億42百万円を調達し、現金及び現金同等物は前年度末比44百万円増加した。 - FY2022-Q3営業CF赤字拡大も財務活動で現金増有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億72百万円（前年同期比11.5％増）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの赤字は前年同期比で拡大した一方、財務活動による資金増加は３億46百万円となり、現金及び現金同等物は前年度末比１億69百万円増加した。 - FY2022-Q2営業CF赤字継続も財務活動で現金増有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少１億80百万円（前年同期比11.2％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは１億80百万円の支出が続いたが、前年同期比では赤字幅が11.2％縮小した。財務活動では３億50百万円の増加となり、現金及び現金同等物は前年度末比１億69百万円増加した。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億30百万円（前年同期比251.3％増）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の37百万円から１億30百万円へ拡大し、現金及び現金同等物も前年度末から14百万円減少した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億４百万円（前年同期比１億20百万円増）となりました。」
営業活動による資金流出が2億4百万円となり、前年から1億20百万円増加した。現金及び現金同等物も年度末に3億91百万円まで減少している。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億54百万円（前年同期は５百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の５百万円の増加から１億54百万円の減少へ転じた。現金及び現金同等物も年度末から１億77百万円減少している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少２億３百万円（前年同期は49百万円の増加）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の49百万円の増加から２億３百万円の減少へ転じ、現金及び現金同等物も期末比で２億54百万円減少した。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は37百万円（前年同期比126.1％増）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前年同期の16百万円から37百万円へ拡大し、前年同期比126.1％増となった。現金及び現金同等物も前年度末比54百万円減少している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は84百万円（前年同期比36百万円増）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの赤字は前年の48百万円から84百万円へ拡大した。一方、財務活動では新株予約権付社債発行により資金を得て、現金残高は増加している。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の増加は５百万円（前年同期は26百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の26百万円の減少から５百万円の増加へ転じた。また、現金及び現金同等物は前年度末比１億86百万円増加し、７億４百万円となった。 - FY2020-Q2前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の増加は49百万円（前年同期は95百万円の減少）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の95百万円の減少から49百万円の増加へ転じた。現金及び現金同等物も前年度末比40百万円増加している。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ27百万円減少し、当第１四半期連結会計期間末には４億91百万円となりました。営業活動の結果、資金の減少は16百万円（前年同期は50百万円の増加）となりました。」
現金及び現金同等物が前年度末比27百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の50百万円の増加から16百万円の減少へ転じた。 - FY2019営業CF赤字縮小も現金減少有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は48百万円（前年同期比１億５百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお48百万円の支出だったが、前年同期から１億５百万円減少し赤字幅は縮小した。現金及び現金同等物は年度末に５億18百万円となった。 - FY2019-Q3前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は26百万円（前年同期比85.2％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお26百万円の減少だが、前年同期比で減少額が85.2％縮小した。現金及び現金同等物の期首からの減少も23百万円にとどまっている。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ77百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末には５億59百万円となりました。営業活動の結果、資金の減少は95百万円（前年同期比5.0％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは引き続き赤字で、現金及び現金同等物も前年度末から77百万円減少した。営業赤字幅は前年同期比で5.0％縮小している。 - FY2019-Q1営業キャッシュ・フローは黒字化したが現金は減少有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ72百万円減少し、当第１四半期連結会計期間末には５億64百万円となりました。営業活動の結果、資金の増加は50百万円（前年同期は７百万円の減少）となりました。」
現金及び現金同等物は72百万円減少した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の７百万円の減少から50百万円の増加へ転じた。 - FY2018-Q3悪化有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億80百万円（前年同期比669.5％増）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が１億80百万円となり、前年同期比669.5％増加した。現金及び現金同等物も期首から２億95百万円減少している。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は１億円（前年同期比68.1％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお１億円の減少だが、前年同期比では減少額が68.1％縮小している。現金及び現金同等物は期首比１億39百万円減少した。 - FY2018-Q1前進有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は７百万円（前年同期比95.4％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローはなお７百万円の減少だが、前年同期比95.4％減となり、赤字幅が大きく縮小した。 - FY2017再掲有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は46百万円（前年同期比75百万円減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは引き続き46百万円の支出となった。前年より赤字幅は縮小したが、現金及び現金同等物は年度末に７億66百万円まで減少している。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「営業活動の結果、資金の減少は23百万円（前年同期比83.0％減）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは引き続き23百万円の減少となっているが、前年同期比では減少額が83.0％縮小している。現金及び現金同等物は期首から３億52百万円減少した。 - FY2017-Q2初出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ４億79百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末には６億93百万円となりました。営業活動の結果、資金の減少は３億16百万円（前年同期比67.1％増）となりました。」
現金及び現金同等物が前連結会計年度末から4億79百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも3億16百万円の減少となった。