借入金等に係る流動性リスク
FY2019に初出。15回の記載のうち10回が「再掲」。直近の記載はFY2026-H1。
直近の記載が「再掲」なのは、ほかに98社。
- FY2026-H1再掲有価証券報告書
「一部の借入金については一定の財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、該当する借入金の一括返済及び契約解除のおそれがあり、当社の資金調達に影響を及ぼす可能性があります。」
財務制限条項への抵触による一括返済・契約解除および資金調達への影響可能性を、前回と同じ一般的なリスクとして継続開示している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「一部の借入金については一定の財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、該当する借入金の一部の一括返済及び契約解除のおそれがあり、当社の資金調達に影響を及ぼす可能性があります。」
財務制限条項リスクは一般的な将来リスクとして継続開示され、新たな抵触は記載されていない。加えて短期・長期借入金の返済が進んでいる。 - FY2024対処有価証券報告書
「一部の借入金については一定の財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、該当する借入金の一括返済及び契約解除のおそれがあり、当社の資金調達に影響を及ぼす可能性があります。」
前連結会計年度末には複数の財務制限条項への抵触が記載されていたが、当連結会計年度末については新たな抵触の記載はなく、一般的な将来リスクとして記載された。 - FY2024-Q3再掲有価証券報告書
「なお、前連結会計年度末において、当社は上記の①の財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
前連結会計年度末の財務制限条項への抵触と、金融機関が期限の利益喪失を行使しないとの合意を継続して記載。 - FY2024-Q2再掲有価証券報告書
「なお、前連結会計年度末において、当社は上記の①の財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
前連結会計年度末の財務制限条項への抵触と、金融機関が期限の利益喪失を行使しないとの合意を継続して記載。 - FY2024-Q1再掲有価証券報告書
「なお、前連結会計年度末において、当社は上記の①の財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
前連結会計年度末の純資産維持条項等への抵触と、金融機関が期限の利益喪失を行使しないとの合意を継続して記載。タームローンやコミットメントラインの契約条件も開示されている。 - FY2023悪化有価証券報告書
「なお、当連結会計年度末において、当社は上記の①の財務制限条項に抵触いたしました。また、当社が株式会社三菱UFJ銀行との間で締結しているコミットメントライン契約及び株式会社みずほ銀行との間で締結しているコミットメントライン契約についても、当連結会計年度末において、上記の②の財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
財務制限条項への抵触が、シンジケーション方式のタームローンに加え、三菱UFJ銀行・みずほ銀行のコミットメントラインにも及んだと記載された。一方、金融機関とは期限の利益喪失の権利を行使しない合意を得ている。 - FY2023-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社のタームローン契約（1,068,014千円）には以下の財務制限条項が付されております。」
タームローン、シンジケーション方式のタームローン、複数のコミットメントラインに付された純資産維持・経常損失に関する財務制限条項の開示を継続。新たな抵触は記載されていない。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社のタームローン契約（1,100,051千円）には以下の財務制限条項が付されております。」
財務制限条項に関する開示を継続し、タームローンに加えてシンジケーション方式のタームローンや複数のコミットメントラインについても条件を記載している。経常損失や純資産維持に関する条項への新たな抵触は記載されていない。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末の借入金のうち、当社のタームローン契約（1,132,088千円）には以下の財務制限条項が付されております。①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を、当初契約日の属する決算期の末日または直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額いずれか大きい方の75％以上に維持すること。②連結上、２期連続して経常損失を計上しないこと。」
借入金に付された財務制限条項について、純資産を基準額の75％以上に維持することや、2期連続の経常損失を計上しないことなどの条件を継続して開示している。 - FY2022再掲有価証券報告書
「なお、一部の借入金については一定の財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、該当する借入金の一括返済及び契約解除のおそれがあり、当社の資金調達に影響を及ぼす可能性があります。」
財務制限条項への抵触による一括返済・契約解除と資金調達への影響可能性を継続して記載。前連結会計年度末の抵触については金融機関との合意が開示され、当年度は借入金返済も進んだ。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「当社は、前連結会計年度末において、上記の借入金における財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
前連結会計年度末の財務制限条項への抵触と、金融機関が期限の利益喪失を行使しないとの合意を継続して記載している。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「当社は、前連結会計年度末において、上記の借入金における財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
前連結会計年度末における財務制限条項への抵触と、金融機関が期限の利益喪失を行使しないとの合意を継続して記載している。 - FY2022-Q1顕在化有価証券報告書
「当社は、前連結会計年度末において、上記の借入金における財務制限条項に抵触いたしました。財務制限条項につきましては、期限の利益喪失の権利行使をしないことを金融機関と合意しております。」
借入金の財務制限条項への抵触が実際に発生した。一方、金融機関とは期限の利益喪失の権利行使をしないことで合意している。 - FY2019初出有価証券報告書
「短期借入金及び長期借入金については当社管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」
借入金に係る流動性リスクを、資金繰計画の作成・更新と手元流動性の維持によって管理する方針を新たに記載。