個別受注・見込生産に伴うコストと在庫変動

「営業活動によるキャッシュ・フローでは、２億７百万円の支出（前年同期は21百万円の支出）となりました。これは主として減価償却費51百万円、減損損失４億45百万円などの調整に加え、棚卸資産の減少57百万円があるものの、賞与引当金の減少23百万円、売上債権の増加１億83百万円、仕入債務の減少25百万円、法人税等の支払28百万円によるものであります。」

「これは主として電子記録債権が31百万円、商品及び製品が12百万円、仕掛品が８百万円、建設仮勘定が62百万円、ソフトウエア仮勘定が57百万円、投資有価証券が29百万円増加したものの、現金及び預金が１億37百万円減少し、また受取手形及び売掛金が１億55百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として、電子記録債権が33百万円、仕掛品が56百万円、ソフトウエア仮勘定が19百万円、投資有価証券が20百万円増加したものの、現金及び預金が16百万円減少し、また受取手形及び売掛金が３億43百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として、ソフトウエアが75百万円増加、流動資産その他が61百万円増加、仕掛品が40百万円増加及び電子記録債権が38百万円増加した一方で、現金及び預金が２億56百万円減少及び土地が63百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として現金及び預金が２億16百万円減少及び土地が63百万円減少した一方で、受取手形及び売掛金が１億５百万円増加、流動資産その他が１億18百万円増加、ソフトウエアが22百万円増加及び投資有価証券が28百万円増加したことによるものであります。」

「これは主として、ソフトウエア仮勘定が40百万円増加したものの、現金及び預金が１億44百万円減少し、また受取手形及び売掛金が33百万円減少したことによるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローでは、545百万円の支出となりました。これは主として、棚卸資産の増加262百万円及び税金等調整前当期純損失380百万円によるものであります。」

「これは主として、ソフトウエアが１億76百万円増加し、現金及び預金が４億26百万円及び受取手形及び売掛金が２億94百万円減少したことによるものであります。」

「これは主としてソフトウエアが１億67百万円増加した一方で、現金及び預金が５億38百万円減少、受取手形及び売掛金が２億86百万円減少したことによるものであります。」「棚卸資産の増加が１億20百万円」

「これは主として、ソフトウエアが１億91百万円増加したものの、現金及び預金が２億61百万円減少し、また受取手形及び売掛金が２億67百万円減少したことによるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローでは、213百万円の支出となりました。これは主として売上債権の増加177百万円によるものであります。」

「これは主として、電子記録債権が1億77百万円、ソフトウエアが67百万円増加し、関係会社株式が2億26百万円、受取手形及び売掛金が１億94百万円、有価証券が１億円減少したことによるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローでは、80百万円の支出（前年同期は１億83百万円の収入）となりました。これは主として売上債権の増加１億48百万円によるものであります。」

「財政状態について、当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して１億25百万円減少し、38億77百万円となりました。これは主として、受取手形及び売掛金が１億２百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として受取手形及び売掛金が４億15百万円、電子記録債権が１億30百万円減少し、現金及び預金が１億24百万円増加したことによるものであります。」

「これは主として、受取手形及び売掛金が３億76百万円、電子記録債権が85百万円減少し、現金及び預金が83百万円、仕掛品が75百万円増加したことによるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローでは、873百万円の支出（前連結会計年度は58百万円の収入）となりました。これは主として売上債権の増加220百万円、仕入債務の減少278百万円、法人税等の支払203百万円によるものであります。」

「商品及び製品 108,747 128,218 仕掛品 294,169 329,457」

「これは主として現金及び預金が２億21百万円、受取手形及び売掛金が58百万円減少し、有価証券が１億円、流動資産（その他）が86百万円、商品及び製品が53百万円増加したことによるものであります。」

「これは主として、現金及び預金が64百万円、受取手形及び売掛金が47百万円減少し、原材料及び貯蔵品が58百万円増加したことによるものであります。」

「これは主として現金及び預金が５億90百万円、流動資産（その他）が15百万円増加し、受取手形及び売掛金が32百万円、商品及び製品が25百万円、土地が３億20百万円、投資有価証券が32百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として現金及び預金が２億19百万円、受取手形及び売掛金が３億14百万円、投資有価証券が25百万円増加し、商品及び製品が44百万円、流動資産（その他）が26百万円、建物及び構築物が38百万円、土地が２億33百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として、現金及び預金が２億70百万円、受取手形及び売掛金が１億45百万円増加し、土地が２億33百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として仕掛品が92百万円、投資有価証券が34百万円増加した一方で、現金及び預金が１億40百万円、受取手形及び売掛金が39百万円、貸倒引当金（流動資産）が31百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として仕掛品が71百万円、流動資産（その他）が40百万円増加し、現金及び預金が１億32百万円、商品及び製品が31百万円、投資その他の資産(その他)が13百万円、貸倒引当金が17百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として受取手形及び売掛金が73百万円増加し、現金及び預金が86百万円、仕掛品が14百万円、投資その他の資産（その他）が13百万円減少したことによるものであります。」

「これは主として、受取手形及び売掛金が28百万円、仕掛品が13百万円増加し、現金及び預金が76百万円、商品及び製品が30百万円減少したことによるものであります。」

「たな卸資産の増加１億８百万円」

「特注機に関しては完全個別受注体制をとっております。この体制は、お客様のご要望を確実に製品に反映することが可能な反面、それにお応えするための高度な技術を必要とし生産コスト増をもたらすため、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。一方、標準機は、販売計画に基づく見込生産体制をとっております。このため、見込販売予想の変動により在庫残高が変動し、当社の業績及びキャッシュ・フローに影響を与える可能性があります。」