内部監査室による内部統制の検証・有効性評価
FY2019に初出。7回の記載のうち3回が「前進」で、最初の「前進」はFY2020。直近の記載はFY2026。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに47社。
- FY2026前進有価証券報告書
「内部監査グループは４名によって構成され、内部統制システムの検証及び有効性の評価、内部監査を行っております。年度初めには年度監査計画書及び個別監査計画書を、年度監査終了後には遅滞なく監査報告書を作成し、社長、取締役会及び監査等委員会に報告しております。」
内部監査体制が3名から4名へ増員され、年度・個別監査計画と監査報告書を社長、取締役会、監査等委員会へ報告する運用を記載している。 - FY2024前進有価証券報告書
「内部監査室は３名によって構成され、内部統制システムの検証及び有効性の評価、内部監査を行っております。年度初めには年度監査計画書及び個別監査計画書を、年度監査終了後には遅滞なく監査報告書を作成し、社長、取締役会及び監査等委員会に報告しております。」
内部監査室が従来の2名から3名体制となり、年度監査計画・個別監査計画を策定し、監査結果を社長、取締役会、監査等委員会へ報告する運用を記載している。 - FY2023再掲有価証券報告書
「内部監査室は２名によって構成され、内部統制システムの検証及び有効性の評価、内部監査を行っております。内部監査室と常勤監査等委員は、相互に年度の監査計画を確認し、四半期毎に計画の進捗状況及び監査結果について意見交換しております。」
2名の内部監査室による内部統制評価と、常勤監査等委員との年度計画・四半期進捗の共有を継続している。 - FY2022再掲有価証券報告書
「内部監査室は２名によって構成され、内部統制システムの検証及び有効性の評価、内部監査を行っております。内部監査室と常勤監査等委員は、相互に年度の監査計画を確認し、四半期毎に計画の進捗状況及び監査結果について意見交換しております。」
2名の内部監査室による内部統制評価と、常勤監査等委員との年度計画・四半期進捗の共有を継続している。 - FY2021再掲有価証券報告書
「内部監査室は２名によって構成され、内部統制システムの検証及び有効性の評価、内部監査を行っております。」
2名の内部監査室が内部統制の検証・有効性評価と内部監査を担う体制を継続している。 - FY2020前進有価証券報告書
「内部監査室と常勤の監査等委員は、相互に年度の監査計画を確認し、四半期毎に計画の進捗状況及び監査結果について意見交換を行っております。また、内部監査室は監査等委員会の職務を補助します。」
2名の内部監査室が内部統制の検証・有効性評価を行うだけでなく、監査等委員会と年度計画・四半期進捗・監査結果を共有し、監査等委員会を補助する運用へ進展している。 - FY2019初出有価証券報告書
「内部監査室は２名によって構成され、内部統制システムの検証及び有効性の評価、内部監査を行っております。」
2名で構成する執行部門から独立した内部監査室が、内部統制システムの検証・有効性評価と内部監査を担う体制を記載している。