有利子負債への依存と資金調達制約
FY2020に初出。18回の記載のうち9回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2022-Q1。直近の記載はFY2026-H1。
プレミアアンチエイジングがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社の中央値（2021年）より1年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに11社。
- FY2026-H1短期借入増・長期借入減有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して、18百万円減少し、2,978百万円となりました。これは主に、未払金の減少326百万円、短期借入金の増加320百万円によるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して、71百万円減少し、461百万円となりました。これは主に、長期借入金の減少43百万円によるものであります。」
短期借入金は320百万円増加した一方、長期借入金は43百万円減少しており、有利子負債の構成に相反する動きが生じた。 - FY2025対処有価証券報告書
「借入金等明細表では、当期首残高2,374百万円に対し、当期末残高は1,064百万円となっております。」
借入金残高が1,310百万円減少し、有利子負債への依存と資金調達制約に関する財務状態が改善した。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して、436百万円減少し、3,322百万円となりました。これは主に、短期借入金の減少408百万円によるものです。固定負債は、前連結会計年度末と比較して、191百万円減少し、926百万円となりました。これは主に、長期借入金の減少129百万円によるものです。」
短期借入金及び長期借入金が減少し、有利子負債への依存は前年度末から数値上縮小した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して、750百万円増加し、3,766百万円となりました。これは主に、買掛金の増加171百万円、短期借入金の増加407百万円及び１年内返済予定の長期借入金の増加155百万円によるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して、263百万円減少し、1,245百万円となりました。これは主に、長期借入金の減少313百万円によるものです。」
短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金が増加し、長期借入金の減少を上回って負債が増加した。有利子負債への依存は数値上拡大している。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して889百万円増加の3,905百万円となりました。これは主に、未払金の増加205百万円、短期借入金の増加582百万円によるものです。固定負債は、前連結会計年度末と比較して79百万円減少の1,429百万円となりました。これは主に、長期借入金の減少73百万円によるものです。」
短期借入金が582百万円増加し、長期借入金の減少を上回って負債が増加した。有利子負債への依存は前年度末から数値上拡大した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「借入金等明細表では、当期首残高1,413,228千円に対し、当期末残高は2,164,671千円となっております。」
借入金残高が前年度末から751,443千円増加し、有利子負債への依存が数値上拡大した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して、301,838千円増加し、3,522,380千円となりました。これは主に、短期借入金の増加346,000千円によるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して、825,139千円増加し、1,557,026千円となりました。これは主に、長期借入金の増加741,048千円によるものであります。」
短期借入金及び長期借入金が前年度末から増加し、有利子負債への依存が数値上拡大した。一方、財務制限条項への抵触はない。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して、565,586千円増加し、3,786,127千円となりました。これは主に、短期借入金の増加758,000千円によるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比較して、899,087千円増加し、1,630,974千円となりました。これは主に、長期借入金の増加815,140千円によるものであります。」
短期借入金及び長期借入金が増加し、有利子負債への依存が数値上拡大した。一方、当第2四半期末に財務制限条項への抵触はない。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して434,263千円増加の3,654,804千円となりました。これは主に、未払金の増加663,932千円、短期借入金の減少390,000千円によるものです。」
短期借入金が390,000千円減少し、長期借入金も57,004千円減少した。財務制限条項への抵触もない状態を継続している。 - FY2022悪化有価証券報告書
「借入金等明細表では、当期首残高911,412千円に対し、当期末残高は1,413,228千円となっております。」
借入金残高は前年度末から501,816千円増加した。財務制限条項への抵触はないものの、有利子負債への依存は数値上拡大した。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債は、前連結会計年度末と比較して、1,349,641千円減少し、4,242,189千円となりました。これは主に、買掛金の減少463,363千円、短期借入金の増加900,000千円、未払法人税等の減少1,721,202千円、流動負債「その他」に含まれる未払消費税等の減少521,607千円によるものであります。」
短期借入金が前連結会計年度末比900,000千円増加し、有利子負債への依存は数値上拡大した。一方、当第3四半期末に財務制限条項への抵触はない。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「これは主に、買掛金の減少（前連結会計年度末比205,602千円減）、短期借入金の増加（同760,000千円増）、未払法人税等の減少（同681,964千円減）、未払消費税の減少（同521,607千円減）によるものであります。なお、当第２四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。」
短期借入金が前連結会計年度末比760,000千円増加し、有利子負債への依存は数値上拡大した。一方、財務制限条項への抵触はない。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に、事業拡大に伴う買掛金の増加（前連結会計年度末比391,151千円増）、短期借入金の増加（同2,050,000千円増）、未払法人税等の減少（同867,651千円減）によるものであります。」
事業拡大に伴い短期借入金が2,050,000千円増加し、有利子負債への依存リスクは数値上悪化した。一方、当第1四半期末に財務制限条項への抵触はない。 - FY2021対処有価証券報告書
「借入金等明細表では、当期首残高1,991,721千円に対し、当期末残高は911,412千円となっております。」
借入金残高が大幅に減少し、当期末に財務制限条項へ抵触していない状態を継続している。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「なお、当第３四半期連結会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。また、当第３四半期連結会計期間末におけるシンジケートローン契約に基づく借入金残高は次のとおりであり、借入未実行残高はありません。」
財務制限条項への抵触がない状態を継続している。シンジケートローン契約に基づく借入金残高は504,350千円と記載されている。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「支出の内訳は、短期借入金の返済による支出1,050,000千円、長期借入金の返済による支出141,415千円によるものです。なお、当第２四半期会計期間末において当該財務制限条項に抵触しておりません。」
短期借入金及び長期借入金の返済が進み、四半期末時点で財務制限条項にも抵触していない。リスクの数値化はあるが、財務制限条項の抵触は発生していない。 - FY2021-Q1対処有価証券報告書
「これは主に、事業拡大に伴う買掛金の増加（前事業年度末比343,126千円増）、未払金の増加（同676,160千円増）の一方で短期借入金の返済（同1,050,000千円減）、未払法人税等の減少（同211,584千円減）によるものであります。固定負債は、前事業年度末と比較して72,771千円減少し、590,188千円となりました。これは主に、長期借入金の繰上返済（同72,793千円減）によるものであります。」
短期借入金及び長期借入金の返済・繰上返済が進み、加えて当四半期会計期間末時点で財務制限条項に抵触していないと記載している。 - FY2020初出有価証券報告書
「売上債権及びたな卸資産の増加に伴う増加運転資金に充当するべく有利子負債が増加しております。」
有利子負債残高は1,991,721千円、有利子負債依存度は29.08％。コミットメントラインには財務制限条項がある。