有利子負債依存と金利変動
FY2016に初出。33回の記載のうち27回が「対処」で、最初の「対処」はFY2017-Q1。直近の記載はFY2026。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに84社。
- FY2026対処有価証券報告書
「当期は、有利子負債依存度は10.8％（前期比1.2ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度は低下し、借入金への依存エクスポージャーは縮小した。一方、金利変動による業績影響可能性は引き続き記載している。 - FY2026-H1借入金増加・負債総額減少有価証券報告書
「長期借入金が増加したもののリース債務、資産除去債務の減少により固定負債が146百万円減少したことによるものです。」
長期借入金は増加したが、リース債務・資産除去債務の減少により固定負債と負債合計は減少した。有利子負債へのエクスポージャーは項目ごとに異なる動きとなっている。 - FY2025対処有価証券報告書
「当期は、有利子負債依存度は12.0％（前期比3.7ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度が前期の15.7％から12.0％へ低下し、借入金への依存エクスポージャーは縮小した。金利変動リスクの記載は継続している。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,390百万円減少し、14,413百万円となりました。」「借入金が919百万円減少したことによるものです。」
借入金の減少等により負債合計が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーが低下した。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,082百万円減少し、16,580百万円となりました。その主な要因は、契約負債、賞与引当金の減少により流動負債が411百万円減少し、長期借入金の減少等により固定負債が1,670百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により負債合計が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーが低下した。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ86百万円減少し、18,577百万円となりました。その主な要因は、流動負債のその他に含まれる未払金が減少、契約負債が増加したこと等により流動負債合計が422百万円増加したものの、長期借入金が減少したこと等により固定負債合計が508百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により固定負債が508百万円、負債合計が86百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーが低下した。 - FY2023対処有価証券報告書
「当期は、有利子負債依存度は20.6％（前期比4.4ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度は前期の25.0％から20.6％へ低下し、借入金への依存エクスポージャーは縮小した。金利変動リスクは引き続き記載している。 - FY2023-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,140百万円減少し、19,097百万円となりました。」「長期借入金の減少等により固定負債が1,597百万円減少した」
長期借入金等の減少により負債合計と固定負債が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーが低下した。 - FY2023-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,734百万円減少し、19,502百万円となりました。その主な要因は、契約負債が増加したものの、１年内返済予定の長期借入金、未払法人税等、流動負債のその他に含まれる未払金が減少したこと等により流動負債が669百万円、長期借入金、リース債務が減少したこと等により固定負債が1,065百万円減少したことによるものです。」
長期借入金・リース債務等の減少により負債合計が1,734百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーが低下した。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ870百万円減少し、20,367百万円となりました。その主な要因は、１年内返済予定の長期借入金、流動負債のその他に含まれる未払法人税等が減少したこと等により流動負債が308百万円減少、長期借入金等が減少したこと等により固定負債合計が561百万円減少したこと等によるものです。」
長期借入金等の減少により負債合計と固定負債が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーは低下した。 - FY2022対処有価証券報告書
「当期は、有利子負債依存度は25.0％（前期比5.9ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度は30.9％から25.0％へ低下し、借入金への依存エクスポージャーは縮小した。金利変動リスクは引き続き記載している。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ147百万円減少し、21,454百万円となりました。その主な要因は、流動負債のその他に含まれる未払法人税等、未払消費税等及び契約負債が増加したこと等により流動負債が1,556百万円増加したものの、長期借入金の減少等により固定負債が1,704百万円減少したこと等によるものです。」
長期借入金の減少等により固定負債と負債合計が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーが低下した。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ80百万円減少し、21,521百万円となりました。」「長期借入金が減少したこと等により固定負債が1,164百万円減少したことによるものです。」
長期借入金等の減少により固定負債と負債合計が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーは前年度末から低下した。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ72百万円減少し、21,530百万円となりました。」「長期借入金等が減少したこと等により固定負債合計が629百万円減少したことによるものです。」
長期借入金等の減少により固定負債と負債合計が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーは前年度末から小幅に低下した。 - FY2021悪化有価証券報告書
「当期は、有利子負債依存度は30.9％（前期比9.3ポイント増）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度は前期の21.6％から30.9％へ9.3ポイント上昇し、借入金・金利変動へのエクスポージャーが拡大した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,635百万円増加し、22,630百万円となりました。その主な要因は、賞与引当金及び未払法人税等が減少したこと等により流動負債が959百万円減少し、長期借入金が増加したこと等により、固定負債が3,595百万円増加したことによるものです。」
長期借入金の増加等により負債合計が前連結会計年度末から2,635百万円増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ4,699百万円増加し、24,694百万円となりました。その主な要因は、前受金、賞与引当金が減少したものの、１年内返済予定の長期借入金が増加したこと等により流動負債が476百万円増加し、また、固定負債に含まれるリース債務が減少したものの長期借入金が増加したこと等により固定負債が4,223百万円増加したことによるものです。」
長期借入金の増加等により負債合計が4,699百万円増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2020悪化有価証券報告書
「当期は、有利子負債依存度は21.6％（前期比2.1ポイント増）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度が前期比2.1ポイント上昇し、21.6％となった。金利変動リスクの記載は継続している。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ898百万円減少し、18,523百万円となりました。その主な要因は、前受金が減少したこと等により流動負債が1,205百万円減少し、長期借入金が減少、固定負債の中のリース債務が増加したこと等により、固定負債が307百万円増加したことによるものです。」
長期借入金の減少等により負債合計が898百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下を示している。一方、リース債務の増加も記載されている。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ907百万円減少し、18,515百万円となりました。その主な要因は、前受金、１年内返済予定の長期借入金が減少したこと等により流動負債が990百万円減少し、また、長期借入金が減少し、リース債務が増加したこと等により固定負債が82百万円増加したことによるものです。」
長期借入金の減少等により負債合計は907百万円減少した一方、短期借入金650百万円とリース債務の増加も記載されている。有利子負債依存エクスポージャーは全体として低下している。 - FY2020-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ610百万円減少し、18,812百万円となりました。その主な要因は、短期借入金、流動負債のその他に含まれる未払費用が増加した一方で、前受金、未払法人税等、賞与引当金が減少したこと等により流動負債合計が429百万円減少し、また、長期借入金が減少したこと等により固定負債合計が180百万円減少したことによるものです。」
短期借入金は増加した一方、長期借入金の減少等により負債合計が610百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下を示している。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ3,120百万円減少し、17,700百万円となりました。その主な要因は、前受金が減少したこと等により流動負債が2,645百万円減少し、長期借入金が減少、固定負債の中のリース債務が増加したこと等により、固定負債が475百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により負債合計が3,120百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。 - FY2019-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,309百万円減少し、18,511百万円となりました。その主な要因は、前受金、１年内返済予定の長期借入金が減少したこと等により流動負債が2,106百万円減少し、また、長期借入金が減少し、リース債務が増加したこと等により固定負債が202百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により負債合計が2,309百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。 - FY2019-Q1対処有価証券報告書
「また、長期借入金が減少したこと等により固定負債合計が380百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により固定負債が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。 - FY2018対処有価証券報告書
「当期は効率よく資金運用した結果、借入金残高が減少したため、有利子負債依存度は22.7％（前期比1.2ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を与える可能性があります。」
有利子負債依存度は22.7％へ低下した一方、金利変動が業績に影響する可能性は引き続き記載している。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,048百万円減少し、20,242百万円となりました。その主な要因は、短期借入金が増加し、１年内返済予定の長期借入金、賞与引当金、流動負債のその他に含まれる未払法人税等が減少したこと等により流動負債が1,096百万円減少し、長期借入金が減少、リース債務が増加したこと等により、固定負債が47百万円増加したことによるものです。」
短期借入金は増加したものの、長期借入金の減少などにより負債合計は1,048百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「その主な要因は、１年内返済予定の長期借入金、未払法人税等、流動負債のその他に含まれる未払金が減少したこと等により流動負債が1,149百万円減少し、また、長期借入金が減少し、リース債務が増加したこと等により固定負債が363百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により流動負債・固定負債が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。quantifiedはtrue、materializedはfalse。 - FY2018-Q1対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ962百万円減少し、20,328百万円となりました。その主な要因は、未払法人税等、賞与引当金が減少した一方で、流動負債のその他に含まれる未払費用が増加したこと等により流動負債合計が273百万円減少し、また、長期借入金が減少したこと等により固定負債合計が689百万円減少したことによるものです。」
長期借入金の減少等により負債合計と固定負債が減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下を示している。金利変動リスク自体について新たな記載はない。 - FY2017対処有価証券報告書
「当期は効率よく資金運用した結果、借入金残高が減少したため、有利子負債依存度は23.9％（前期比6.0ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債依存度が29.9％から23.9％へ低下した一方、金利変動リスクは引き続き記載している。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,590百万円減少し、21,027百万円となりました。その主な要因は、リース債務が468百万円増加し、借入金が2,336百万円減少したこと等によるものです。」
借入金が前連結会計年度末から2,336百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。 - FY2017-Q2対処有価証券報告書
「負債合計は、前連結会計年度末に比べ1,408百万円減少し、22,209百万円となりました。その主な要因は、リース債務が525百万円増加し、借入金が1,681百万円減少したこと等によるものです。」
借入金が前連結会計年度末から1,681百万円減少し、有利子負債への依存エクスポージャーの低下が続いている。 - FY2017-Q1対処有価証券報告書
「未払法人税等が276百万円、賞与引当金が309百万円、借入金が848百万円減少したこと等によるものです。」
借入金の減少により、有利子負債への依存エクスポージャーが低下したことを示す記載がある。 - FY2016初出有価証券報告書
「当期は効率よく資金運用した結果、借入金残高が減少したため、有利子負債依存度は29.9％（前期比4.1ポイント減）となりました。近年は低金利の状態が続いておりますが、今後の金利変動によっては業績に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債依存度を29.9％と数値化し、借入金に関する金利変動リスクを示している。