Lyft社株式先渡売買による資金調達と株価変動リスク低減

「2025年第４四半期連結会計期間において、先渡売買契約の一部をLyft, Inc.の株式により早期決済しました。」

「2024年第４四半期連結会計期間において、先渡売買契約の一部をLyft, Inc.の株式により早期決済しました。」

「なお、当第３四半期連結会計期間末において、Lyft, Inc.の株式を使用した資金調達に係る負債を償却原価で測定する負債として、その他の金融負債に163,954百万円（前連結会計年度末は143,210百万円)、Lyft, Inc.の株式に係るカラー契約をデリバティブ資産に103,265百万円（前連結会計年度末は88,189百万円）計上しています。」

「なお、当第２四半期連結会計期間末において、Lyft, Inc.の株式を使用した資金調達に係る負債を償却原価で測定する負債として、その他の金融負債に158,136百万円（前連結会計年度末は143,210百万円)、Lyft, Inc.の株式に係るカラー契約をデリバティブ資産に103,189百万円（前連結会計年度末は88,189百万円）計上しています。」

「当第２四半期連結会計期間末において、Lyft, Inc.の株式を使用した資金調達に係る負債を償却原価で測定する金融負債として、その他の金融負債に147,737百万円（前連結会計年度末は125,115百万円)、Lyft, Inc.の株式に係るカラー契約をデリバティブ資産に85,261百万円（前連結会計年度末はデリバティブ負債に11,760百万円）計上しています。」

「上記資金調達に加え、キャップとフロアーの設定されているカラー取引を締結し、Lyft社に対する株式投資の株価変動によるリスクの低減を行っています。」

「また、当第２四半期連結会計期間において、当初契約時からLyft社の株価が上昇したため、カラー契約より生じるデリバティブの公正価値変動リスクに備えるために、カラー契約の一部の想定元本に係るキャップとフロアーの上限及び下限の見直しを行い、契約上の条件変更を行っています。」

「当社は前連結会計年度に連結子会社であるLiberty Holdco Ltd.（以下、Liberty社）を通じて、当社が保有するLyft社の株式31,395,679株全てを活用した先渡売買契約につき、金融機関との間で基礎となる契約を締結しました。当該取引を実行した結果、714百万米ドルの資金を調達しました。」

「当社は2020年９月３日に、連結子会社であるLiberty Holdco Ltd.(以下、Liberty社)を通じて、当社が保有するLyft社の株式31,395,679株全てを活用した先渡売買契約につき、金融機関との間で基礎となる契約を締結し、2020年10月23日に当該取引を実行した結果、714百万米ドルの資金を調達しました。５年の契約期間満了時には、現金又はLyft社の株式で決済することになります。」