債務超過および現金・預金の減少
FY2017-Q1に初出。38回の記載のうち8回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2017-Q2。直近の記載は2026-09-11。
夢展望がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2023年。同じテーマの他社の中央値（2017年）より6年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2023年。14社中2社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに1社。
- 2026-09-11悪化株式の発行・処分
「2027 年３月期第１四半期の経営成績は、売上収益 716 百万円、営業損失 51 百万円、税引前四半期損失 70 百万円及び親会社の所有者に帰属する四半期損失 69 百万円となりました。また、同四半期末における資産合計は 1,852 百万円、負債合計は 1,899 百万円となり、資本合計は 47 百万円のマイナスとなりました。」
FY2026末には資本合計が19百万円だったところ、2027年3月期第1四半期末には47百万円のマイナスとなった事実を示している。 - FY2026現金増加も連結資本大幅減少有価証券報告書
「当連結会計年度末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて397百万円減少して19百万円となりました。この主な要因は、当期包括利益を△400百万円計上したこと等によるものであります。」
連結資本は417百万円から20百万円へ大幅に減少した一方、現金及び現金同等物は363百万円から629百万円へ増加した。資本のプラスは維持したが、財務余力は大きく縮小している。 - FY2026-H1資本減少・現金増加有価証券報告書
「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて204百万円増加し、567百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末の362百万円から567百万円へ204百万円増加した。一方、資本合計は中間包括損失の計上により417百万円から231百万円へ減少した。 - FY2025資本増加・現金減少有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ151百万円減少し、362百万円となりました。」「当連結会計年度末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて134百万円増加して417百万円となりました。」
株式発行等により連結資本は282百万円から417百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物は514百万円から363百万円へ減少した。 - FY2025-H1資本減少・現金微増有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて224百万円減少し58百万円となりました。」「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて36百万円増加し、550百万円となりました。」
新株発行等により資金は前期末から36百万円増加した一方、中間包括損失267百万円の計上により連結資本は282百万円から58百万円へ減少した。 - FY2024資本微増・現金大幅減少有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べ276百万円減少し、514百万円となりました。」
現金及び現金同等物は790百万円から514百万円へ276百万円減少した。一方、その他の資本性金融商品の払込280百万円等により、連結資本は271百万円から282百万円へ10百万円増加した。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて196百万円減少し75百万円となりました。この主な要因は資本金が21百万円、資本剰余金が21百万円それぞれ増加したものの、四半期包括利益を△238百万円計上したこと等によるものであります。」
連結資本は前期末の271百万円から75百万円へ減少した。現金及び現金同等物も前期末比112百万円減少し677百万円となっている。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて190百万円減少し81百万円となりました。この主な要因は資本金が21百万円、資本剰余金が21百万円それぞれ増加したものの、四半期包括利益を△233百万円計上したこと等によるものであります。」
連結資本は前期末の271百万円から81百万円へ減少した。現金及び現金同等物も前期末の790百万円から782百万円へ減少している。 - FY2024-Q1資本減少・現金増加有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて23百万円減少し248百万円となりました。」「当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて23百万円増加し、813百万円となりました。」
新株予約権の行使等により現金及び現金同等物は23百万円増加した一方、四半期包括損失の計上により資本合計は271百万円から248百万円へ減少した。連結資本はプラスを維持している。 - FY2023悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ302百万円減少し、790百万円となりました。」
連結資本は271百万円でほぼ横ばいだった一方、現金及び現金同等物は前期末から302百万円減少し790百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローも78百万円の支出となっている。 - FY2023-Q3資本増加・現金減少有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて83百万円増加し355百万円となりました。 当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて355百万円減少し、737百万円となりました。」
新株予約権の行使等により連結資本は前期末の271百万円から355百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物は1,092百万円から737百万円へ355百万円減少した。 - FY2023-Q2資本増加・現金減少有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて32百万円増加し303百万円となりました。」「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて401百万円減少し、691百万円となりました。」
新株発行等により連結資本は前期末の271百万円から303百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物は1,092百万円から691百万円へ401百万円減少した。 - FY2023-Q1資本増加・現金大幅減少有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて358百万円減少し、776百万円となりました。」
現金及び現金同等物は前期末から358百万円減少して776百万円となった。一方、資本合計は前期末から9百万円増加して280百万円となり、連結資本のプラスは維持している。 - FY2022-Q3資本増加・現金減少有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて108百万円増加し、305百万円となりました。」「当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて563百万円減少し、793百万円となりました。」
新株発行等により連結資本は前期末の197百万円から305百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物は1,357百万円から793百万円へ563百万円減少した。 - FY2022-Q2資本減少・現金減少有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて18百万円減少し、178百万円となりました。」「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて406百万円減少し、950百万円となりました。」
連結資本は前期末の197百万円から178百万円へ減少し、現金及び現金同等物も1,357百万円から950百万円へ406百万円減少した。資本はプラスを維持している。 - FY2022-Q1資本微増・現金減少有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて５百万円増加し203百万円となりました。」「当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べて221百万円減少し、1,135百万円となりました。」
新株予約権の行使による資本増加等により連結資本は197百万円から203百万円へ微増した一方、現金及び現金同等物は1,357百万円から1,135百万円へ減少した。 - FY2021資本のプラス維持・現金大幅増加有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ566百万円増加し、1,357百万円となりました。」「当連結会計年度末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて178百万円減少して197百万円となりました。」
金融機関からの借入や新株予約権行使により現金及び現金同等物は1,357百万円へ増加した一方、当期損失507百万円の計上により資本合計は376百万円から197百万円へ減少した。ただし連結資本はプラスを維持した。 - FY2021-Q3資本のプラス維持・現金増加幅縮小有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて144百万円減少し232百万円となりました。この主な要因は、資本金82百万円及び資本剰余金が75百万円増加したものの、四半期損失を298百万円計上したこと等によるものであります。」「当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、資金）は、前連結会計年度末に比べ252百万円増加し、1,043百万円となりました。」
連結資本は232百万円のプラスを維持したが、四半期損失により前四半期末の342百万円から減少した。現金及び現金同等物は前期末比252百万円増の1,043百万円となった一方、前四半期末の1,164百万円からは減少した。 - FY2021-Q2資本減少と現金増加が併存有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて206百万円減少し169百万円となりました。この主な要因は、四半期損失を307百万円計上したこと等によるものであります。」
連結資本は前四半期末342百万円から169百万円へ減少した。一方、金融機関からの借入等により現金及び現金同等物は前期末比349百万円増加し1,164百万円となっており、資本減少と手元資金増加が併存している。 - FY2021-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて33百万円減少し342百万円となりました。」
親会社からの資本性金融商品600百万円を含む連結資本はプラスを維持しているが、四半期損失により376百万円から342百万円へ減少した。現金及び現金同等物も前期末から198百万円減少し593百万円となった。 - FY2020前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ32百万円減少し、790百万円となりました。」
現金及び現金同等物は790百万円と前期末から32百万円減少した。一方、親会社からの600百万円の資本性金融商品の払込みにより、連結資本合計は376百万円のプラスを維持した。 - FY2020-Q3前進有価証券報告書
「③ 資本 当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて558百万円減少し、１百万円となりました。この主な要因は、IFRS第16号「リース」の適用により期首利益剰余金が608百万円減少したこと及び四半期利益を56百万円計上したこと等によるものであります。」
IFRS第16号適用後も連結資本は前四半期末のマイナスから1百万円のプラスへ転じ、連結ベースの債務超過状態から回復した。一方、現金及び現金同等物は前期末比197百万円減の626百万円となった。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて567百万円減少し、△７百万円となりました。」
IFRS第16号適用後の連結資本はなお△７百万円で債務超過状態にあるが、第１四半期末の△29百万円からはマイナス幅が縮小した。四半期利益51百万円の計上があった。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて589百万円減少し△29百万円となりました。この主な要因は、IFRS第16号「リース」の適用により期首利益剰余金が608百万円減少したこと及び四半期利益を25百万円計上したこと等によるものであります。」
IFRS第16号適用により期首利益剰余金が608百万円減少し、連結資本合計は559百万円のプラスから29百万円のマイナスへ転じた。連結ベースで債務超過状態が再び生じている。 - FY2019前進有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べ294百万円増加し、823百万円となりました。資本合計は前連結会計年度末に比べて484百万円増加して559百万円となりました。この主な要因は、当期損失を268百万円計上したものの、新株予約権の行使により資本金が375百万円、資本剰余金が368百万円増加したこと等によるものであります。」
通期では現金及び現金同等物823百万円、資本合計559百万円となり、連結ベースの債務超過解消後のプラス状態を維持した。新株予約権の行使による資本増加も具体的に記載している。 - FY2019-Q3前進有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて707百万円増加し782百万円となりました。この主な要因は、新株予約権の行使により資本金が375百万円、資本剰余金が365百万円増加したこと等によるものであります。」
新株予約権の行使により連結資本合計が782百万円まで増加し、前期末の債務超過解消後の資本のプラス状態が拡大した。現金及び現金同等物も892百万円となった。 - FY2019-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて647百万円増加し722百万円となりました。」
新株予約権の行使等により、連結資本は前期末の74百万円から722百万円へ増加した。現金及び現金同等物も前期末比652百万円増の1,181百万円となっている。 - FY2019-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて76百万円増加し151百万円となりました。」
連結ベースでは資本合計151百万円とプラスを維持し、前期末の債務超過解消後の状態が続いている。現金及び現金同等物も548百万円となった。 - FY2018対処有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べ331百万円増加し、529百万円となりました。資本合計は前連結会計年度末に比べて539百万円増加して74百万円となりました。」
現金及び現金同等物が529百万円に増加し、資本合計も74百万円のプラスとなって、連結ベースの債務超過状態が解消した。 - FY2018-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて731百万円増加し267百万円となりました。これは主に四半期利益を725百万円計上したことによるものであります。」
資本合計は267百万円とプラスを維持し、前期末の債務超過状態からの回復を継続している。現金及び現金同等物も前期末比182百万円増の379百万円となった。 - FY2018-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて862百万円増加し398百万円となりました。これは主に四半期利益を859百万円計上したことによるものであります。」
資本合計は398百万円とプラスを維持し、前期末の債務超過状態からの回復を継続している。現金及び現金同等物も前期末比210百万円増の408百万円となった一方、第１四半期末からは減少している。 - FY2018-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて861百万円増加し397百万円となりました。これは主に四半期利益を854百万円計上したことによるものであります。」
資本合計は397百万円となり、前期末のマイナス464百万円からプラスへ転じた。債務超過状態を脱し、現金及び現金同等物も559百万円へ増加した。 - FY2017悪化有価証券報告書
「当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べ311百万円減少し、214百万円となりました。純資産合計は前連結会計年度末に比べて188百万円減少して△432百万円となりました。」
現金及び現金同等物は214百万円まで減少し、純資産はマイナス432百万円となった。債務超過と手元資金の減少が前回四半期開示から進んでいる。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて159百万円減少して△403百万円となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純損失を144百万円計上したこと等によるものであります。」
純資産はマイナス403百万円で依然として債務超過だが、前四半期末のマイナス455百万円からは改善した。現金及び預金も前四半期末の259百万円から403百万円に増加した一方、年度末比では195百万円減少している。 - FY2017-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて210百万円減少して△455百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ265百万円減少し、259百万円となりました。」
純資産はマイナス455百万円まで減少し、現金及び現金同等物も259百万円まで減少した。 - FY2017-Q1初出有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べて85百万円減少して△329百万円となりました。」
当四半期末の純資産はマイナス329百万円。現金及び預金は前連結会計年度末から246百万円減少し、353百万円となっている。