有利子負債への依存・金利変動・資金調達リスク
FY2021に初出。24回の記載のうち9回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2022-Q1。直近の記載は2026-09-10。
アールプランナーがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2021年。同じテーマの他社とほぼ同じ時期。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。105社中26社が悪化側に。
直近の記載が「対処」なのは、ほかに84社。
- 2026-09-10対処決算説明資料
「事業規模の拡大に伴い有利子負債は増加しているものの、自己資本比率及びネット D/Eレシオも年々改善傾向」
有利子負債の増加を示す一方、自己資本比率とネットD/Eレシオの改善を財務健全性の指標として示した。 - FY2027-H1悪化有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、１年内返済予定の長期借入金が2,418,726千円、支払手形及び買掛金が535,022千円増加したこと等によるものであります。固定負債の主な増加は、長期借入金が848,721千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金、１年内返済予定の長期借入金、長期借入金などの有利子負債が増加し、残高は約22,816,272千円、総資産に対する比率は約56.5％となった。また、財務制限条項付き借入契約の期間延長と、販売用不動産・仕掛販売用不動産を担保とする普通口座貸越が開示された。 - FY2026残高増加・比率低下、財務制限条項を開示有価証券報告書
「当社グループの連結有利子負債残高は、当連結会計年度末において19,394,191千円となっており、総資産に占める有利子負債の比率は、当連結会計年度末において55.2％となっております。」「当社が締結している財務制限条項が付された借入金契約の契約に関する内容等は次の通りであります。」
有利子負債残高は前期末の16,642,950千円から増加した一方、有利子負債比率は57.7％から55.2％へ低下した。また、純資産額・経常損益・棚卸回転期間等に関する財務制限条項付き借入契約を具体的に開示した。 - FY2026-H1残高増加・比率低下有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、短期借入金が531,175千円、１年内返済予定の長期借入金が254,476千円、前受金が249,207千円増加したこと等によるものであります。固定負債の主な増加は、長期借入金が424,581千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金が増加し、有利子負債残高は前期末から増加した。一方、総資産の増加により有利子負債比率は概算で57.7％から約56.2％へ低下した。 - FY2025残高増加・比率低下有価証券報告書
「当社グループの連結有利子負債残高は、当連結会計年度末において16,642,950千円となっており、総資産に占める有利子負債の比率は、当連結会計年度末において57.7％となっております。」
有利子負債残高は前期末の16,199,921千円から増加した一方、総資産に占める比率は63.8％から57.7％へ低下した。 - FY2025-H1対処有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、１年内返済予定の長期借入金が907,976千円及び前受金が395,340千円増加し、短期借入金が1,168,559千円減少したこと等によるものであります。固定負債の主な減少は、長期借入金が736,475千円減少したこと等によるものであります。」
短期借入金と長期借入金が減少し、有利子負債残高は前連結会計年度末から減少した。1年内返済予定の長期借入金は増加しており、負債構成には変化がある。 - FY2025-Q1残高増加・比率低下有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、短期借入金が702,078千円、１年内返済予定の長期借入金が493,883千円及び顧客等から受領した前受金が315,478千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金が増加した一方、長期借入金は減少した。有利子負債残高は概算で増加したが、総資産に占める比率は低下した。 - FY2024残高増加・比率低下有価証券報告書
「当社グループの連結有利子負債残高は、当連結会計年度末において16,199,921千円となっており、総資産に占める有利子負債の比率は、当連結会計年度末において63.8％となっております。」
有利子負債残高は前年度末の16,037,525千円から増加した一方、総資産に占める比率は66.2％から63.8％へ低下し、方向が混在した。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、１年内返済予定の長期借入金が1,144,602千円減少したものの、短期借入金が1,030,013千円及び顧客等から受領した前受金が1,556,963千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金は1,030,013千円増加したが、１年内返済予定の長期借入金は1,144,602千円減少した。社債・長期借入金を含む有利子負債残高は前期末から減少している。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「流動負債の主な減少は、短期借入金が556,135千円増加したものの、１年内返済予定長期借入金が1,453,765千円減少したこと等によるものであります。」
短期借入金は増加したものの、１年内返済予定長期借入金の減少により、貸借対照表上の有利子負債残高は前期末から減少した。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「流動負債の主な減少は、前受金が412,348千円増加したものの、１年内返済予定の長期借入金が622,536千円、支払手形及び買掛金が228,948千円減少したこと等によるものであります。」
１年内返済予定の長期借入金が622,536千円減少し、貸借対照表上の有利子負債残高は前期末から減少した。 - FY2023悪化有価証券報告書
「当社グループの連結有利子負債残高は、当連結会計年度末において16,037,525千円となっており、総資産に占める有利子負債の比率は、当連結会計年度末において66.2％となっております。」
有利子負債残高は前年度末の12,916,456千円から増加し、総資産に占める比率も57.3％から66.2％へ上昇した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、短期借入金が677,510千円及び一年内返済予定の長期借入金が2,644,666千円、並びに顧客等から受領した前受金が762,032千円増加したこと等によるものであります。固定負債の主な増加は、棚卸資産の購入及び設備投資資金調達のため、長期借入金が181,733千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金、１年内返済予定の長期借入金、棚卸資産・設備投資目的の長期借入金が増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、顧客等から受領した前受金が449,670千円減少したものの、短期借入金が879,800千円及び１年内返済予定長期借入金が2,242,382千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金と１年内返済予定長期借入金が増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、未払法人税等が407,462千円減少したものの、短期借入金が977,750千円、１年内返済予定の長期借入金が1,221,870千円増加したこと等によるものであります。固定負債の主な増加は、棚卸資産の購入のための長期借入金が430,820千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、棚卸資産購入目的の長期借入金が増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2022残高増加・比率低下有価証券報告書
「当社グループの連結有利子負債残高は、当連結会計年度末において12,916,456千円となっており、総資産に占める有利子負債の比率は、当連結会計年度末において57.3％となっております。」
有利子負債残高は前年度末の9,944,618千円から増加した一方、総資産に占める比率は62.1％から57.3％へ低下したため、方向が混在している。 - FY2022-Q3悪化有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、支払手形及び買掛金が758,600千円及び短期借入金が1,230,640千円、並びに顧客等から受領した前受金が1,174,830千円増加したこと等によるものであります。固定負債の主な増加は、たな卸資産の購入のための長期借入金が701,222千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金が1,230,640千円、たな卸資産購入のための長期借入金が701,222千円増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「流動負債の主な増加は、支払手形及び買掛金が401,608千円及び短期借入金が824,140千円、並びに顧客等から受領した前受金が667,860千円増加したこと等によるものであります。固定負債の主な増加は、たな卸資産の購入のための長期借入金が1,029,980千円増加したこと等によるものであります。」
短期借入金が824,140千円、たな卸資産購入のための長期借入金が1,029,980千円増加し、有利子負債への依存エクスポージャーが拡大した。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「固定負債の主な増加は、たな卸資産の購入のための長期借入金が262,178千円増加したこと等によるものであります。」
たな卸資産の購入を目的とする長期借入金が262,178千円増加した。報告書上、リスク自体の重要な変更はないとされる一方、借入残高の増加が示されている。 - FY2021初出有価証券報告書
「当社グループの連結有利子負債残高は、当連結会計年度末において9,944,618千円となっており、総資産に占める有利子負債の比率は、当連結会計年度末において62.1％となっております。」
金融機関との関係強化、融資獲得、金利変動リスクの低減、資金使途の吟味を対応策としている。