繰延税金資産の増加と法人税等調整額の計上
FY2023-Q1に初出。8回の記載のうち3回が「前進」で、最初の「前進」はFY2023-Q2。直近の記載はFY2025。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに1社。
- FY2025税効果要因の反動継続有価証券報告書
「法人税等調整額 109,377 △ 39,801」
前年の法人税等調整額109,377千円から、当年度は39,801千円のマイナスとなり、前年の税効果による利益押上げの反動が通期でも続いた。 - FY2024-Q3税効果要因の反動継続有価証券報告書
「米国セグメントにおいては、前期に計上した繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額は当年度にはないため、四半期純利益は537百万円（同36.6％減）となりました。」
前年に計上した繰延税金資産に伴う法人税等調整額が当年度にはなく、米国セグメントの四半期純利益は前年同期間比36.6％減となった。 - FY2024-Q2税効果要因の反動有価証券報告書
「米国セグメントにおいては、前年同期は繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額の計上があったこと等により前年同期を下回る結果となり、四半期純利益は305百万円（同57.1％減）となりました。」
前年同期の繰延税金資産計上に伴う法人税等調整額の反動により、米国セグメントの四半期純利益は305百万円、前年同期間比57.1％減となった。 - FY2024-Q1税効果要因の反動有価証券報告書
「米国セグメントにおいては、前年同期は繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額の計上があったこと等により前年同期を下回る結果となり、四半期純利益は174百万円（同69.3％減）となりました。」
前年同期にあった繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額の影響が反動となり、米国セグメントの四半期純利益は174百万円、前年同期間比69.3％減となった。 - FY2023前進有価証券報告書
「米国セグメントにおいては、繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額の計上により、当期純利益は1,005百万円（同147.4％増）となりました。」
米国セグメントでは繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額が寄与し、当期純利益は1,005百万円、前年同期比147.4％増となった。 - FY2023-Q3前進有価証券報告書
「日本セグメントにおいては、法人税等の計上により、四半期純利益は283百万円（同757.0％増）となりました。 米国セグメントにおいては、繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額の計上により、四半期純利益は848百万円（同224.2％増）となりました。」
繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額を含む税金要因により、米国セグメントの四半期純利益は848百万円、前年同期間比224.2％増となった。 - FY2023-Q2前進有価証券報告書
「これは主に現金及び預金の増加138百万円、受取手形及び売掛金の増加242百万円、商品及び製品の増加130百万円、原材料及び貯蔵品の増加103百万円及び繰延税金資産等の増加による投資その他の資産その他の増加381百万円によるものです。」
繰延税金資産等の増加により投資その他の資産その他が381百万円増加した。法人税等調整額は△353,674千円となり、四半期純利益857百万円に寄与している。 - FY2023-Q1初出有価証券報告書
「これは主に繰延税金資産等の増加により、投資その他の資産のその他が402百万円増加したことによるものです。 米国セグメントにおいては繰延税金資産の計上に伴う法人税等調整額△377百万円の計上により、四半期純利益は568百万円（前年同期間は当期純利益46百万円）となりました。」
繰延税金資産等の増加により投資その他の資産が402百万円増加し、米国セグメントでは法人税等調整額△377百万円を計上した結果、四半期純利益568百万円となった。