有利子負債の圧縮と資産効率改善
FY2019に初出。18回の記載のうち8回が「前進」で、最初の「前進」はFY2020。直近の記載はFY2027-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2023年。15社中3社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに5社。
- FY2027-H1短期借入金増加と長期借入金返済の併存有価証券報告書
「短期借入金が４億円増加した一方、長期借入金の返済による支出が２億52百万円、リース債務の返済による支出が1億65百万円であったことなどによるものであります。」
短期借入金が400百万円増加する一方、長期借入金252百万円とリース債務165百万円を返済し、借入構成が変化している。 - 2026-10-09悪化決算
「その主な要因は、長期借入金が２億49百万円減少、未払金が１億46百万円減少、買掛金が１億34百万円減少したものの、短期借入金が４億円増加、預り金が86百万円増加、未払費用が44百万円増加、賞与引当金が40百万円増加したことなどによるものであります。」
短期借入金が4億円増加し、財務体質改善の一環としての有利子負債圧縮とは異なる動きを示している。 - FY2026前進有価証券報告書
「当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、前事業年度末と比較して16億68百万円減少し、58億45百万円となっております。」
有利子負債残高を前事業年度末比16億68百万円削減し、58億45百万円まで圧縮した。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「これは主に、短期借入金の純減少額が17億円、長期借入金の返済による支出が２億29百万円、リース債務の返済による支出が１億42百万円であったことなどによるものであります。」
短期借入金17億円の純減少と長期借入金2億29百万円の返済を実施し、有利子負債の圧縮が進んでいる。 - FY2025悪化有価証券報告書
「当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、前事業年度末と比較して５億５百万円増加し、75億13百万円となっております。」
短期借入金の減少と長期借入金の増加が併存するなか、有利子負債残高全体は前年度末比5億5百万円増加し、圧縮基調から増加へ変化している。 - FY2025-H1短期借入金減少と長期借入金増加の併存有価証券報告書
「短期借入金が23億円減少したものの、買掛金が９億２百万円増加、長期借入金が20億74百万円増加したことなどによるものであります。」
短期借入金を23億円圧縮する一方、長期借入金は20億74百万円増加し、借入構成が変化している。 - FY2024有利子負債残高の微増有価証券報告書
「当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、前事業年度末と比較して55百万円増加し、70億８百万円となっております。」
短期借入金の減少などがあった一方、全体の有利子負債残高は前事業年度末比55百万円増加し、圧縮基調から微増へ変化している。 - FY2024-Q3短期借入金減少と長期借入金増加の継続有価証券報告書
「その主な要因は、短期借入金の減少が８億50百万円であったものの、買掛金の増加が３億92百万円、一年以内返済予定額を含む長期借入金の増加が２億７百万円、リース債務（流動負債及び固定負債）の増加が１億98百万円、賞与引当金の増加が１億97百万円であったことなどによるものであります。」
短期借入金を8億50百万円圧縮する一方、1年以内返済予定額を含む長期借入金は2億7百万円増加し、借入構成の変化が続いている。 - FY2024-Q2短期借入金減少と長期借入金増加の継続有価証券報告書
「その主な要因は、買掛金の増加が４億45百万円、長期借入金（１年内返済予定を含む）の増加が５億20百万円であったものの、短期借入金の減少が13億円であったことなどによるものであります。」
短期借入金を13億円圧縮する一方、長期借入金は5億20百万円増加しており、借入構成の変化が続いている。 - FY2024-Q1短期借入金の圧縮と長期借入金の増加有価証券報告書
「その主な要因は、買掛金の増加が３億66百万円、１年内返済予定を含めた長期借入金の増加が８億32百万円、賞与引当金の増加が98百万円あったものの、短期借入金の減少が13億円、未払金の減少が１億２百万円であったことなどによるものであります。」
短期借入金は13億円減少した一方、１年内返済予定を含む長期借入金は8億32百万円増加し、借入構成が変化している。 - FY2023-Q3前進有価証券報告書
「この減少は主として第２四半期会計期間に実施した土地売却によるものです。これによりほぼ同額の有利子負債も圧縮することができ、資産効率の上昇が実現いたしました。」
第２四半期の土地売却により資産を減少させ、ほぼ同額の有利子負債を圧縮し、資産効率の上昇を実現したと記載している。 - FY2023-Q2前進有価証券報告書
「その主な要因は、買掛金の増加が４億16百万円、長期借入金（１年内返済予定を含む）の増加が５億67百万円であったものの、短期借入金の減少が20億円であったことなどによるものであります。」
短期借入金が20億円減少する一方、長期借入金は5億67百万円増加しており、借入構成は変化したが、短期借入金圧縮の進展が記載されている。 - FY2022-Q3有利子負債の増加有価証券報告書
「その主な要因は、買掛金の減少が１億37百万円、未払金の減少が２億７百万円、社債の減少が３億円であったものの、短期借入金の増加が４億円、長期借入金（１年内返済予定を含む）の増加が４億16百万円、賞与引当金の増加が１億66百万円であったことなどによるものであります。」
新デリカセンターの建設・稼働期に、短期借入金が4億円、長期借入金が4億16百万円増加したと記載しており、前年度までの有利子負債圧縮の流れから残高が増加している。 - FY2021前進有価証券報告書
「なお、当事業年度における新規出店は無く大規模改装等の設備投資を抑制したことにより、当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、前事業年度末に比べ４億93百万円減少し73億10百万円となっております。」
新規出店・大規模改装を抑制し、有利子負債残高を前事業年度末比4億93百万円削減した。自己資本比率も26.0％から27.9％へ上昇している。 - FY2020前進有価証券報告書
「なお、当事業年度における新規出店は無く大規模改装等の設備投資を抑制したことにより、当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、前事業年度末に比べ９億54百万円減少し78億３百万円となっております。」
新規出店・大規模改装を抑制し、たな卸資産の適正化等を通じて、有利子負債残高を前年度末比9億54百万円減少させた。 - FY2019初出有価証券報告書
「一方で、有利子負債を圧縮するため、たな卸資産の適正化により資産効率の改善に取組んでおります。」
たな卸資産の適正化を手段として有利子負債を圧縮し、資産効率を改善する財務方針を初めて独立した施策として記載している。当事業年度末の有利子負債残高は前事業年度末比5億29百万円減少している。