シンジケートローンの財務制限条項抵触による繰上返済リスク
FY2019-Q1に初出。13回の記載のうち3回が「再掲」。直近の記載はFY2022-Q3。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。54社中8社が悪化側に。
直近の記載が「削除」なのは、ほかに8社。
- FY2022-Q3削除有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間（令和４年９月30日） 該当事項はありません。」
前四半期まで開示していた財務制限条項の対象借入金について、当第3四半期連結会計期間の注記では該当事項なしとされた。これにより契約自体が終了したとは断定せず、当該期間の開示上の対象がなくなったことのみを記録する。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「（短期借入金のうち375百万円）」
財務制限条項の対象借入金は短期借入金375百万円で、前四半期から対象額に変更はない。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「（短期借入金のうち375百万円）」
財務制限条項の対象借入金が、前連結会計年度末の短期借入金750百万円から375百万円へ減少し、対象額がさらに縮小している。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円）」
財務制限条項の対象借入金から長期借入金がなくなり、対象は短期借入金750百万円のみとなったため、対象額がさらに縮小している。 - FY2021-Q2財務制限条項の対象長期借入金額が減少有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円、長期借入金のうち375百万円）」
財務制限条項の対象となる長期借入金が、前連結会計年度末の750百万円から375百万円へ減少している。純資産維持条項および経常損益の2期連続損失回避条項は継続している。 - FY2021-Q1財務制限条項の対象長期借入金額が減少有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円、長期借入金のうち375百万円）」
財務制限条項の対象となる長期借入金が、前連結会計年度末の750百万円から375百万円へ減少している。純資産維持条項および経常損益の2期連続損失回避条項は継続している。 - FY2020財務制限条項の対象借入金額が減少有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円、長期借入金のうち750百万円）」
財務制限条項の対象となる長期借入金が750百万円まで減少した。純資産維持条項および連結・単体の経常損益に関する2期連続損失回避条項は継続している。 - FY2020-Q3財務制限条項の対象借入金額がさらに減少有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円、長期借入金のうち750百万円）」
財務制限条項の対象借入金について、長期借入金が前連結会計年度末の1,500百万円、前四半期時点の1,125百万円から750百万円となった。純資産維持条項および経常損益の2期連続損失回避条項は継続している。 - FY2020-Q1財務制限条項の対象借入金額が減少有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円、長期借入金のうち1,125百万円）」
財務制限条項の対象借入金について、長期借入金が前連結会計年度末の1,500百万円から1,125百万円となった。純資産維持条項および経常損益の2期連続損失回避条項は継続している。 - FY2019財務制限条項の対象額・条件を具体化有価証券報告書
「（短期借入金のうち750百万円、長期借入金のうち1,500百万円）①令和元年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を平成30年12月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％および直前の決算期末における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。」
シンジケートローンの対象借入金額、純資産維持条項および経常損益に関する2期連続赤字回避条項を具体的に開示している。 - FY2019-Q3再掲有価証券報告書
「当社グループの借入金の中には、取引先金融機関とシンジケートローン契約を締結しているものがありますが、この契約の財務制限条項に抵触した場合には、借入金の繰上返済請求を受けることがあり、当社グループの財政状態に影響を与える可能性があります。」
シンジケートローンの財務制限条項抵触による繰上返済リスクを再掲している。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「当社グループの借入金の中には、取引先金融機関とシンジケートローン契約を締結しているものがありますが、この契約の財務制限条項に抵触した場合には、借入金の繰上返済請求を受けることがあり、当社グループの財政状態に影響を与える可能性があります。」
シンジケートローンの財務制限条項抵触による繰上返済リスクを再掲している。対象借入金は短期750百万円、長期1,875百万円で、純資産維持および経常損益に関する条項が示されている。 - FY2019-Q1初出有価証券報告書
「当社グループの借入金の中には、取引先金融機関とシンジケート・ローン契約を締結しているものがありますが、この契約の財務制限条項に抵触した場合には、借入金の繰上返済請求を受けることがあり、当社グループの財政状態に影響を与える可能性があります。」
シンジケートローン契約の財務制限条項への抵触により、借入金の繰上返済請求を受け、財政状態に影響する可能性を新たなリスクとして記載している。関連する借入金は短期750百万円、長期1,875百万円で、純資産維持や経常損益に関する条項が示されている。