コミットメントライン・ボンドファシリティの財務制限条項
FY2016-Q3に初出。34回の記載のうち14回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2016。直近の記載はFY2026-H1。
オリエンタルコンサルタンツホールディングスがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より1年早い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに21社。
- FY2026-H1悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約 （融資枠10,000,000千円、2026年３月31日残高 8,000,000千円） ① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2023年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠100億円に対する残高は前年度末の17億円から80億円へ増加した。純資産75％以上維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の財務制限条項は継続しており、条項への抵触は記載されていない。 - FY2025対処有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠10,000,000千円、2025年９月30日残高 1,700,000千円）」
融資枠100億円は維持されているが、残高は前年度末の26億円から17億円へ減少した。純資産75％以上維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠10,000,000千円、2025年３月31日残高 7,000,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2023年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠100億円に対する残高は、前年度末の26億円から70億円へ増加した。純資産75％以上維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。条項への抵触は記載されていない。 - FY2024悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠10,000,000千円、2024年９月30日残高 2,600,000千円）」
融資枠は前年度の60億円から100億円へ拡大し、年度末残高も9億円から26億円へ増加した。純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠10,000,000千円、2024年３月31日残高 8,500,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2023年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠100億円に対する残高は、前年度末の9億円から85億円へ増加した。純資産75％以上維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「当社グループのコミットメントライン契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。コミットメントライン契約（融資枠10,000,000千円、2023年12月31日残高 7,000,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2023年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミットメントラインの融資枠は前年度末の60億円から100億円へ、残高は9億円から70億円へ増加した。純資産75％以上維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。条項への抵触は記載されていない。 - FY2023悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠6,000,000千円、2023年９月30日残高 900,000千円）」
融資枠60億円に対する残高が、前回 filing の6億円から9億円へ増加した。純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2023-Q3後退有価証券報告書
「コミットメントライン契約 （融資枠600,000千円、2023年６月30日残高600,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
財務制限条項は継続しているが、記載上の融資枠・残高は直前 filing の60億円から6億円へ縮小している。条項への抵触は記載されていない。 - FY2023-Q2再掲有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠6,000,000千円、2023年３月31日残高6,000,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠60億円、残高60億円、純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項を継続記載している。条項抵触の記載はない。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠6,000,000千円、2022年12月31日残高6,000,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠60億円に対して残高も60億円となっている。前回 filing で記載された残高6億円から利用残高が増加しており、純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。条項抵触の記載はない。 - FY2022-Q3後退有価証券報告書
「コミットメントライン契約 （融資枠600,000千円、2022年６月30日残高600,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
コミットメントラインの融資枠・残高が、前四半期の60億円から6億円へ縮小している。純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。条項抵触の記載はない。 - FY2022-Q1悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約 （融資枠6,000,000千円、2021年12月31日残高6,000,000千円）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠60億円に対し、残高は前年度末の15億円から60億円へ増加した。純資産75％以上の維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2021融資枠・残高の更新有価証券報告書
「当社が主要取引銀行との間で2020年10月20日付で締結したコミットメントライン契約(融資枠60億円)において、一定の財務制限条項が付されております。」
コミットメントラインの融資枠は60億円で、連結貸借対照表関係では2021年9月30日残高15億円と記載されている。純資産75％以上維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避の条項は継続している。 - FY2021-Q3後退有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間（2021年６月30日）コミットメントライン契約（融資枠600,000千円、2021年６月30日残高はありません）① 各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
本 filing の記載上、コミットメントラインの融資枠は前四半期の6,000,000千円から600,000千円となり、残高はありません。純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠6,000,000千円、2021年３月31日残高6,000,000千円）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2019年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠6,000,000千円に対し残高も6,000,000千円となり、前四半期末の残高5,700,000千円から利用残高が増加した。財務制限条項は継続している。 - FY2021-Q1引き上げ有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠6,000,000千円、2020年12月31日残高5,700,000千円）」
コミットメントラインの融資枠が従来の50億円から60億円へ拡大し、当四半期末残高は57億円となった。純資産75％以上の維持および営業損益・経常損益の2期連続損失回避という財務制限条項は継続している。 - FY2020対処有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、2020年９月30日残高はありません）」
融資枠50億円と、純資産を基準額の75％以上に維持することおよび営業損益・経常損益を2期連続して損失としない財務制限条項は継続しているが、年度末残高は15億8,000万円からゼロとなった。 - FY2020-Q3対処有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、2020年６月30日残高はありません）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2016年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠50億円と財務制限条項は継続しているが、コミットメントライン残高は前四半期末の50億円からゼロとなった。条項への抵触は記載されていない。 - FY2020-Q2再掲有価証券報告書
「コミットメントライン契約 （融資枠5,000,000千円、2020年３月31日残高5,000,000千円） ①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2016年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること ② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠50億円、残高50億円、純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項を継続記載している。条項への抵触は記載されていない。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約 （融資枠5,000,000千円、 2019年12月31日残高 5,000,000千円）」
融資枠50億円のコミットメントラインについて、残高がFY2019年度末の15億8,000万円から50億円へ増加した。純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項も継続している。 - FY2019悪化有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、2019年９月30日残高1,580,000千円）」
融資枠50億円のコミットメントラインについて、年度末残高が前年度末のゼロから15億8,000万円へ増加した。財務制限条項は継続している。 - FY2019-Q3対処有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、2019年６月30日残高はありません）」
融資枠50億円と財務制限条項は継続しているが、コミットメントライン残高は前四半期末の50億円からゼロとなった。 - FY2019-Q2再掲有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、2019年３月31日残高5,000,000千円）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を2016年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠50億円、残高50億円、純資産75％以上維持および2期連続損失回避の財務制限条項を継続記載している。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間（平成30年12月31日）コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、平成30年12月31日残高5,000,000千円）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を平成28年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠50億円のコミットメントラインについて、残高がFY2018年度末のゼロから50億円へ増加した。純資産75％以上の維持と2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2018対処有価証券報告書
「コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、平成30年９月30日残高はありません）」
融資枠50億円と財務制限条項は継続しているが、年度末のコミットメントライン残高はゼロとなった。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間（平成30年６月30日）コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、平成30年６月30日残高 残高はありません）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を平成28年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること② 各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
財務制限条項は継続しているが、コミットメントライン残高は前四半期末の45億円からゼロに減少している。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間（平成30年３月31日）コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、平成30年３月31日残高4,500,000千円）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を平成28年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること②各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
財務制限条項は継続しているが、コミットメントライン残高は前四半期末の50億円から45億円へ減少している。純資産75％以上の維持と2期連続損失回避の条件は継続している。 - FY2018-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間（平成29年12月31日）コミットメントライン契約（融資枠5,000,000千円、平成29年12月31日残高5,000,000千円）①各決算期末日の連結財務諸表の純資産の金額を平成28年９月期末日の純資産の金額又は直前の決算期末日の純資産の金額のうち、いずれか高いほうの金額の75％以上に維持すること②各決算期の連結財務諸表の営業損益及び経常損益を２期連続して損失としないこと」
融資枠50億円のコミットメントラインについて、12月末残高が50億円となり、前回確認時の残高なしから利用残高が増加している。純資産75％以上の維持と2期連続損失回避の財務制限条項は継続している。 - FY2017再定義有価証券報告書
「なお、上記コミットメントライン契約が平成29年10月24日に契約満了となることに伴い、平成29年９月29日付けで新たなコミットメントライン契約（融資枠50億円）を締結（コミット期間開始日は平成29年10月25日）しており、一定の財務制限条項が付されております。」
従来の融資枠25億円のコミットメントライン契約の満了に伴い、融資枠50億円の新契約へ切り替わった。新契約の平成29年9月30日残高はなく、純資産維持および2期連続損失回避の条項は継続している。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「当社グループのコミットメントライン契約及びボンド・ファシリティ契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。（融資枠2,500,000千円、平成29年６月30日残高 残高はありません）（保証枠3,000,000千円、平成29年６月30日残高1,385,928千円）」
財務制限条項と抵触時の期限の利益喪失等のリスクは継続しているが、今回の残高はコミットメントラインがゼロ、ボンド・ファシリティが1,385,928千円となり、前四半期末から借入・保証残高が縮小している。原因となるリスク自体が発生した記載はない。 - FY2017-Q2再掲有価証券報告書
「当社グループのコミットメントライン契約及びボンド・ファシリティ契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、コミットメントライン契約については期限の利益を喪失し、ボンド・ファシリティ契約については、保証コミット期間が終了し、保証委託者に対する事前求償債権が発生する可能性があります。」
財務制限条項と抵触時の期限の利益喪失等のリスクを継続記載している。3月末残高はコミットメントライン15億60百万円、ボンド・ファシリティ15億13百万円である。 - FY2017-Q1再掲有価証券報告書
「当社グループのコミットメントライン契約及びボンド・ファシリティ契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、コミットメントライン契約については期限の利益を喪失し、ボンド・ファシリティ契約については、保証コミット期間が終了し、保証委託者に対する事前求償債権が発生する可能性があります。」
財務制限条項と抵触時の期限の利益喪失等のリスクを継続記載している。12月末残高はコミットメントライン25億円、ボンド・ファシリティ約3.46億円である。 - FY2016悪化有価証券報告書
「当社グループのコミットメントライン契約及びボンド・ファシリティ契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、コミットメントライン契約については期限の利益を喪失し、ボンド・ファシリティ契約については、保証コミット期間が終了し、保証委託者に対する事前求償債権が発生する可能性があります。」
財務制限条項自体は継続しているが、期末残高はコミットメントライン1,180百万円、ボンド・ファシリティ2,129百万円となり、前期末より借入・保証残高が増加している。 - FY2016-Q3初出有価証券報告書
「当社グループのコミットメントライン契約及びボンド・ファシリティ契約には財務制限条項があり、当社グループはこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は次のとおりでありますが、これらに抵触した場合には、コミットメントライン契約については期限の利益を喪失し、ボンド・ファシリティ契約については、保証コミット期間が終了し、保証委託者に対する事前求償債権が発生する可能性があります。」
純資産維持や損益に関する財務制限条項があり、抵触時の期限の利益喪失等の可能性を記載している。主な条項には純資産を基準額の75％以上に維持する条件が含まれる。