新規顧客増加に伴う売上債権回収リスク

「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が4,787百万円、減価償却費785百万円、賞与引当金の増加581百万円等の収入がありましたが、売上債権の増加1,131百万円、未成工事受入金の減少1,115百万円等の支出があり、営業活動によるキャッシュ・フローは1,938百万円の収入（同85.0％減）となりました。」

「売上債権の増加1,131百万円、未成工事受入金の減少1,115百万円等の支出があり、営業活動によるキャッシュ・フローは1,938百万円の収入（同85.0％減）となりました。」

「売上債権の増減額（△は増加） 2,864,559 △ 333,731 ／営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益が2,115百万円、減価償却費365百万円等の計上があり、法人税等の支払額等の支出はありましたが、142百万円の収入（前年同期は3,182百万円の収入）となりました。」

「売上債権の減少8,650百万円、未成工事受入金の増加2,487百万円等の収入があり、仕入債務の減少2,437百万円等の支出があったものの、営業活動によるキャッシュ・フローは12,925百万円の収入（前連結会計年度末は4,740百万円の支出）となりました。」

「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物は、売上債権の減少等があり、当中間連結会計期間中に1,776百万円増加し、当中間連結会計期間末には5,067百万円となりました。／営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益が1,848百万円となり、仕入債務の減少があった一方で、売上債権の減少、未成工事受入金の増加が大きく、営業活動によるキャッシュ・フローは3,182百万円の収入（前年同期は4,226百万円の支出）となりました。」

「売上債権の増加11,185百万円等の支出があり、営業活動によるキャッシュ・フローは4,740百万円の支出（前連結会計年度末は1,829百万円の収入）となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は36,504百万円となり、前連結会計年度末に比べ8,895百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等の増加によるものであります。」

「当第２四半期連結会計期間末における流動資産の残高は31,193百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,584百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等の増加によるものであります。／営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が1,564百万円となり、仕入債務の増加があった一方で、売上債権の増加が多く、営業活動によるキャッシュ・フローは4,226百万円の支出（前年同四半期比63.2％増）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は28,354百万円となり、前連結会計年度末に比べ745百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等の増加によるものであります。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は30,199百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,929百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等の増加によるものであります。」

「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、売上債権の増加等があり、当第２四半期連結累計期間中に939百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末には4,184百万円となりました。／営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が1,446百万円となり、未成工事受入金の増加があったものの、売上債権の増加が多く、営業活動によるキャッシュ・フローは2,589百万円の支出（前年同四半期比109.0％増）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は26,536百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,266百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等、電子記録債権の増加によるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは前連結会計年度に比べ大きく増加し、3,051百万円の収入（前連結会計年度末比87.0％増）となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は27,984百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,100百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等の増加によるものであります。」

「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、売上債権の増加等があり、当第２四半期連結累計期間中に119百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末には4,405百万円となりました。／営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が1,485百万円となり、未成工事支出金の減少があった一方で、売上債権の増加が多く、営業活動によるキャッシュ・フローは1,238百万円の支出（前年同四半期比22.7％減）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は25,595百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,712百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等の増加によるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が2,644百万円、減価償却費579百万円、仕入債務の増加259百万円などの増加要因がありました。未成工事支出金の増加550百万円などの減少要因はありましたが、同じく減少要因のひとつである売上債権の増加が549百万円と少なかったこと等により、営業活動によるキャッシュ・フローは前連結会計年度に比べ大きく増加し、1,632百万円の収入となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は25,294百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,647百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等及び未成工事支出金の増加によるものであります。」

「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が1,095百万円となり、未成工事支出金の増加、仕入債務の減少等が多く、営業活動によるキャッシュ・フローは1,602百万円の支出（前年同四半期比163.6％増）となりました。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は24,058百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,411百万円増加しました。主に現金及び預金、未成工事支出金の増加によるものであります。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は23,573百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,682百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等及び未成工事支出金の増加によるものであります。」

「当第２四半期連結会計期間末における流動資産の残高は22,168百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,277百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等及び未成工事支出金の増加によるものであります。」

「当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は21,828百万円となり、前連結会計年度末に比べ937百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等、未成工事支出金の増加によるものであります。」

「税金等調整前当期純利益が2,303百万円、減価償却費580百万円、売上債権の増加1,223百万円の支出等がありましたが、営業活動によるキャッシュ・フローは3,061百万円の収入となりました。」

「当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は23,735百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,092百万円増加しました。主に受取手形・完成工事未収入金等及び未成工事支出金の増加によるものであります。」

「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、売上債権の増加等が多く、当第２四半期連結累計期間中に421百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末には2,461百万円となりました。 営業活動によるキャッシュ・フローは2,485百万円の支出（前年同四半期比84.1％増）となりました。」

「営業債権である受取手形・完成工事未収入金等は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、販売管理規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を年１回把握する体制としております。」

「そのため、新規顧客が増加することが予想され、当社では債権管理をより一層強化して行く方針でありますが、その顧客に予測不能な事態が発生した場合には、売上債権の回収に支障を来たす可能性があり、その回収不能額により当社グループの業績に影響を与える可能性があります。」