日本版SOXに基づく内部統制ポリシー・手続の更新と評価
FY2016に初出。4回の記載のうち3回が「前進」で、最初の「前進」はFY2018。直近の記載はFY2021。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに11社。
- FY2021前進有価証券報告書
「日本版SOX法及び2021年度における当社のコンプライアンス体制を考慮して、当社の内部監査チームが財務部門と共同で2021年度における全ての内部統制ポリシー及び手続につき、更新、改定、実行及び検討を行いました。また、同法を遵守し、2021年度における財務報告に対する内部統制の有効性について決定するため、当社経営陣及び財務部門は自己評価を行っただけでなく、独立監査人である史彩監査法人及びRSM香港らとともに、日本版SOX法に準拠する当社の内部統制ポリシーにつき検討を行うため協力しました。」
2021年度の内部統制ポリシー・手続の更新等に加え、経営陣・財務部門の自己評価、史彩監査法人およびRSM香港との検討協力を記載している。 - FY2019前進有価証券報告書
「日本版SOX法及び2019年度における当社のコンプライアンス体制を考慮して、当社の内部監査チームが財務部門と共同で2019年度における全ての内部統制ポリシー及び手続につき、更新、改定、実行及び検討を行いました。」
2019年度についても内部統制ポリシー・手続の更新、改定、実行、検討を行い、経営陣・財務部門の自己評価と独立監査人等との検討協力を記載している。 - FY2018前進有価証券報告書
「日本版SOX法及び2018年度における当社のコンプライアンス体制を考慮して、当社の内部監査チームが財務部門と共同で2018年度における全ての内部統制ポリシー及び手続につき、更新、改定、実行及び検討を行いました。また、同法を遵守し、2018年度における財務報告に対する内部統制の有効性について決定するため、当社経営陣及び財務部門は自己評価を行っただけでなく、独立監査人であるRSM清和監査法人及びRSM香港らとともに、日本版SOX法に準拠する当社の内部統制ポリシーにつき検討を行うため協力しました。」
2018年度の内部統制ポリシー・手続の更新、改定、実行および検討に加え、経営陣・財務部門による自己評価と独立監査人等との検討協力を記載している。 - FY2016初出有価証券報告書
「日本版SOX法及び2016年度における当社のコンプライアンス体制を考慮して、当社の内部監査チームが財務部門と共同で2016年度における全ての内部統制ポリシー及び手続につき、更新、改定、実行及び検討を行いました。」
内部監査チームと財務部門が共同で、2016年度の内部統制ポリシー・手続を更新、改定、実行・検討したことを記載している。