多額の借入金・金利変動
FY2022に初出。12回の記載のうち7回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2023-Q2。直近の記載はFY2026。
ラバブルマーケティンググループがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社の中央値（2023年）より1年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。33社中18社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに18社。
- FY2026悪化有価証券報告書
「長期借入金(１年内返済予定を含む) 1,227,492 1,227,195 △296」
長期借入金及び1年内返済予定分の帳簿価額が前年度の727,893千円から1,227,492千円へ増加し、M&A・成長投資に伴う借入金・金利変動へのエクスポージャーが拡大している。 - FY2025有利子負債依存度低下・短期借入増加有価証券報告書
「当社グループは、金融機関を貸付人とする借入契約を締結し借入を行っており、2025年10月期における借入金残高が総資産に占める割合は54.02％となっております。」
借入金残高の総資産比率は前回開示の55.99％から54.02％へ低下した一方、短期借入金は108,400千円増加し、長期借入金は72,964千円減少した。 - FY2026-H1短期借入増加・長期借入減少有価証券報告書
「当中間連結会計期間末における流動負債につきましては、前連結会計年度末に比べ78,691千円増加し964,370千円となりました。これは主に、短期借入金が133,360千円増加、賞与引当金が11,498千円増加、未払金が85,501千円、未払法人税等が50,552千円減少したことによります。固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ60,046千円減少し474,801千円となりました。これは、長期借入金が59,648千円減少したことによります。」
短期借入金は増加した一方、長期借入金は減少した。借入金・金利変動へのエクスポージャーについて、構成が変化している。 - FY2024悪化有価証券報告書
「当社グループは、金融機関を貸付人とする借入契約を締結し借入を行っており、2024年10月期の有利子負債依存度は55.99％となっております。今後の金利情勢の変動によっては当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。」
有利子負債依存度が前回の39.1％から55.99％へ上昇し、借入金・金利変動へのエクスポージャーが拡大したと記載している。金利上昇による損益への影響は発生可能性として記載されているが、実際の損害発生は記載されていない。 - FY2025-Q1悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における流動負債につきましては、前連結会計年度末に比べ268,542千円増加し852,324千円となりました。これは主に、短期借入金が100,000千円、未払法人税等が69,598千円、1年内返済予定の長期借入金が65,416千円増加したことによります。固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ77,244千円増加し324,340千円となりました。これは、長期借入金が77,244千円増加したことによります。」
短期借入金及び長期借入金が増加し、借入金・金利変動へのエクスポージャーが前連結会計年度末から拡大した。なお、quantifiedはtrue、materializedはfalse。 - FY2024-Q4対処有価証券報告書
「固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ25,485千円減少し221,611千円となりました。これは、長期借入金が25,485千円減少したことによります。」
長期借入金が25,485千円減少し、借入金・金利変動へのエクスポージャーが前連結会計年度末から縮小している。 - FY2023悪化有価証券報告書
「2023年３月期の有利子負債依存度は39.1％となっております。」
有利子負債依存度が前年度の31.7％から39.1％へ上昇し、長期借入金も増加しているため、借入金・金利変動へのエクスポージャーが拡大している。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ130,298千円増加し298,998千円となりました。これは長期借入金が130,298千円増加したことによります。」
長期借入金が前連結会計年度末から130,298千円増加し、借入金・金利変動へのエクスポージャーがさらに拡大している。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「固定負債につきましては、前連結会計年度末に比べ103,636千円増加し272,336千円となりました。これは長期借入金が103,636千円増加したことによります。」
長期借入金が103,636千円増加し、借入金・金利変動へのエクスポージャーが拡大している。 - FY2022初出有価証券報告書
「2022年３月期の有利子負債依存度は31.7％となっております。」
有利子負債依存度31.7%を示し、変動金利上昇による業績影響をリスクとして記載している。