急速な事業拡大に内部管理体制が追いつかないリスク
FY2022に初出。7回の記載のうち3回が「顕在化」で、最初の「顕在化」はFY2025-H1。直近の記載はFY2026。
- FY2026対処有価証券報告書
「その結果、当該不備については期末時点において改善が図られ、有効と評価されております。もっとも、内部統制は事業環境の変化に応じて継続的な見直しが必要であることから、当社は今後も引き続き内部統制の整備及び運用状況を適宜検証し、必要な改善を行うことで、内部管理体制の更なる強化とコーポレート・ガバナンスの一層の充実に取り組んでまいります。」
急速な事業拡大に伴う内部管理体制の不備について、期末時点で改善・有効評価に至ったと説明している。ただし、継続的な見直しが必要との認識も示している。 - 2026-06-16顕在化株主総会
「個別注記表の「関連当事者との取引に関する注記」に記載すべき取引の一部が記載されていないことが判明いたしました。」
関連当事者取引の記載漏れが判明し、内部管理・財務報告プロセスに関する不備が追加で明らかになった。元のcanonical threadは変更しない。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「本件の対象となる部分について過年度の決算を訂正し、再発防止策の実行による運営体制の見直しを行った結果、収益性は一時的に大幅に低下したことから、前事業年度において当期純損失925百万円を計上し、当中間会計期間においても中間純損失1,517百万円を計上いたしました。」
内部管理体制の不備に関連する再発防止策の実行が、前年度損失925百万円に続き、当中間期の損失1,517百万円として継続的な業績影響をもたらした。 - FY2025顕在化有価証券報告書
「再発防止策の実行による運営体制の見直しを行った結果、収益性は一時的に大幅に低下したことから、当事業年度において当期純損失925百万円を計上いたしました。」
内部管理体制の不備に関連する事案を受けた運営体制の見直しが収益性低下と当期純損失925百万円として現れた。 - FY2025-H1顕在化有価証券報告書
「当社は、上記(6）に記載のとおり、当社において本来請求すべきではない診療報酬を請求していた事案等の存在が判明したことを受けて、2025年２月12日、過年度の決算を訂正し、2022年３月期から2024年３月期の有価証券報告書及び2023年３月期の第１四半期から2024年３月期の第３四半期までの四半期報告書について、訂正報告書を提出すると共に、第18期及び第19期の内部統制報告書について、各期末時点において内部統制に開示すべき重要な不備が存在していたことを理由として、訂正報告書を提出しました。」
急速な事業拡大に内部管理体制が追いつかないリスクに関連して、過大な診療報酬請求と内部統制の重要な不備が実際に判明し、過年度決算および内部統制報告書を訂正した。 - FY2024再掲有価証券報告書
「急速な事業拡大等により、十分な内部管理体制の構築が追いつかないという状況が生じる場合には、適切な業務運営が困難となり、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
急速な事業拡大と内部管理整備の不均衡を引き続きリスクとして開示している。 - FY2022初出有価証券報告書
「急速な事業拡大等により、十分な内部管理体制の構築が追いつかないという状況が生じる場合には、適切な業務運営が困難となり、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。」
拡大速度と管理体制整備の不均衡を主要リスクとして認識。