財務レバレッジの最適化と内部留保・株主還元の均衡
FY2022に初出。14回の記載のうち11回が「前進」で、最初の「前進」はFY2023。直近の記載は2026-08-14。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。17社中4社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに8社。
- 2026-08-14前進決算
「財務活動の結果使用した資金は、218,898千円（前年同期は131,784千円の使用）となりました。これは主に、自己株式の取得による支出96,335千円、配当金の支払額80,388千円、長期借入金の返済による支出39,350千円によるものです。」
自己株式取得、配当、長期借入金返済を組み合わせた資金配分の実績を開示している。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「財務活動の結果使用した資金は、218,898千円（前年同期は131,784千円の使用）となりました。これは主に、自己株式の取得による支出96,335千円、配当金の支払額80,388千円、長期借入金の返済による支出39,350千円によるものです。」
当中間会計期間に自己株式取得、配当、長期借入金返済を実施し、財務活動による支出は218,898千円となった。内部留保・株主還元・借入返済を組み合わせた資金配分の実績を開示している。 - 2026-05-15再掲決算説明資料
「当社は成長フェーズにあり、中長期的な成長投資を優先しながら、 安定的継続的な株主還元を総合的に判断して実施していきます。」
中長期の成長投資を優先しつつ、安定的・継続的な株主還元を実施する資金配分方針を再掲している。 - FY2025前進有価証券報告書
「なお、当社は取引銀行２行の金融機関との間で合計530,000千円の当座貸越契約を締結（当事業年度末現在で借入実行残高はありません）しており、手元資金が必要額に満たなくなると想定される場合には、当座貸越契約を活用し金融機関からの短期借入金を通じて、必要な資金残高を確保することを考えております。」
流動性確保の当座貸越枠を従来の230,000千円から530,000千円へ拡大した。期末の借入実行残高はない。 - FY2025-H1前進有価証券報告書
「財務活動の結果使用した資金は、131,784千円（前年同期は57,732千円の使用）となりました。これは主に、配当金の支払額71,506千円、長期借入金の返済による支出49,904千円によるものです。」
株主還元を実施する一方、長期借入金49,904千円を返済し、財務活動による資金は131,784千円の支出となった。内部留保・株主還元と借入返済に関する具体的な資金配分実績を開示している。 - FY2024前進有価証券報告書
「財務活動の結果使用した資金は、109,337千円（前事業年度は104,895千円の獲得）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入15,240千円があった一方で、約定による長期借入金の返済による支出97,321千円、リース債務の返済27,257千円があったことによるものです。」
長期借入金97,321千円、リース債務27,257千円を返済し、財務活動は109,337千円の支出となった。一方、営業活動によるキャッシュ・フローを資金需要の基本的な源泉とし、230,000千円の当座貸越枠を維持している。 - FY2024-H1前進有価証券報告書
「財務活動の結果使用した資金は、57,732千円（前年同期は123,445千円の獲得）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出49,087千円があったことによるものです。」
当中間会計期間に長期借入金49,087千円を返済し、財務活動による資金が57,732千円の支出となったという財務レバレッジに関する具体的な動きを開示している。 - FY2024-Q1前進有価証券報告書
「固定負債は309,847千円となり、前事業年度末と比較して21,220千円の減少となりました。これは主に長期借入金の減少25,787千円によるものであります。」
前事業年度末から固定負債が21,220千円、長期借入金が25,787千円減少したという財務状況の変化を開示している。 - FY2023-Q4前進有価証券報告書
「財務活動の結果獲得した資金は、123,445千円（前年同期は98,084千円の使用）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出64,024千円があった一方、長期借入による収入200,000千円があったことによるものです。」
長期借入による200,000千円の資金調達と、長期借入金64,024千円の返済を開示している。 - FY2023-Q3前進有価証券報告書
「固定負債は371,167千円となり、前事業年度末と比較して132,097千円の増加となりました。これは主に新規借入による長期借入金の増加142,513千円によるものであります。」
新規借入により長期借入金が142,513千円増加したという、資金確保に関する具体的な動きを開示している。 - FY2023前進有価証券報告書
「当社は、取引銀行２行の金融機関との間で合計230,000千円の当座貸越契約を締結（当事業年度末現在で借入実行残高はありません）しており、手元資金が必要額に満たなくなると想定される場合には、当座貸越契約を活用し金融機関からの短期借入金を通じて、必要な資金残高を確保することを考えております。」
財務基盤と設備投資資金を確保する方針に加え、2行との合計230,000千円の当座貸越契約という流動性確保の具体策を開示している。 - FY2022初出有価証券報告書
「当社は、財務基盤の安定性を維持しながら事業拡大の投資資金を確保し、財務体質の強化に取り組んでおります。今後も継続的な設備投資を要するため、新たな投資を実行できるよう内部留保の確保と株主還元の適切なバランスを検討し、財務レバレッジの最適化に努めてまいります。」
財務基盤の安定性、設備投資資金、内部留保、株主還元のバランスを検討し、財務レバレッジを最適化する方針を示している。