在庫増加に伴う営業キャッシュ・フローの使用と現金減少
FY2016-Q2に初出。40回の記載のうち20回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2016。直近の記載は2026-10-09。
ティムコがこのテーマで「悪化」側に入ったのは2019年。同じテーマの他社の中央値（2022年）より3年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2022年。140社中38社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに33社。
- 2026-10-09悪化決算
「流動資産は、電子記録債権の増加51百万円や商品の増加１億75百万円などの一方、現金及び預金の減少３億68百万円や受取手形及び売掛金の減少２億27百万円などの影響により、前事業年度末に比べ３億69百万円減少し、33億25百万円となりました。」
商品が1億75百万円増加し、現金及び預金が3億68百万円減少した。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「流動資産は、電子記録債権の増加49百万円や商品の増加１億93百万円などの一方、現金及び預金の減少４億54百万円や受取手形及び売掛金の減少33百万円などの影響により、前事業年度末に比べ２億43百万円減少し、34億51百万円となりました。 営業活動の結果使用した資金は、４億18百万円(前年同中間期の使用した資金は99百万円)となりました。」
商品が1億93百万円増加し、営業活動による資金使用は前年同期の99百万円から4億18百万円へ拡大した。現金及び預金は4億54百万円減少した。ただし、定期預金の払戻しにより現金及び現金同等物は1億17百万円増加している。 - FY2025悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億47百万円(前年同期の使用した資金は１億17百万円)となりました。これは主に減価償却費63百万円や仕入債務の増加69百万円などによる資金の増加の一方、税引前当期純損失87百万円や売上債権の増加93百万円、棚卸資産の増加２億19百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金使用が1億17百万円から2億47百万円へ拡大し、棚卸資産が2億19百万円増加した。現金及び現金同等物も77百万円減少し、在庫増加に伴う資金圧迫が強まった。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、99百万円(前年同中間期の使用した資金は１億74百万円)となりました。これは主に、減価償却費30百万円、仕入債務の増加１億97百万円などによる資金の増加の一方、税引前中間純損失28百万円や売上債権の増加40百万円、棚卸資産の増加２億41百万円、その他の流動負債の減少11百万円、法人税等の支払額４百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金使用は前年同期の1億74百万円から99百万円へ縮小したものの、棚卸資産が2億41百万円増加し、現金及び現金同等物は期末に4億91百万円まで減少した。在庫増加と現金減少を伴う資金圧迫が続いている。 - FY2024悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は１億17百万円(前年同期の得られた資金は１億40百万円)となりました。これは主に減価償却費77百万円や退職給付引当金の増加10百万円、減損損失26百万円、関係会社株式評価損29百万円などによる資金の増加の一方、税引前当期純損失81百万円や売上債権の増加25百万円、棚卸資産の増加61百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年の1億40百万円の獲得から1億17百万円の使用へ転じ、棚卸資産も61百万円増加した。現金及び現金同等物は2億45百万円減少し、6億43百万円となった。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、１億74百万円(前年同四半期の得られた資金は５百万円)となりました。これは主に、税引前四半期純利益20百万円や減価償却費35百万円、仕入債務の増加89百万円などによる資金の増加の一方、売上債権の増加75百万円や棚卸資産の増加１億72百万円、未払消費税等の減少20百万円、その他の流動負債の減少31百万円、法人税等の支払額19百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の5百万円の獲得から1億74百万円の使用へ転じ、棚卸資産も1億72百万円増加した。現金及び現金同等物は前事業年度末比2億37百万円減少している。 - FY2024-Q1悪化有価証券報告書
「流動資産は、季節的な影響や販売の苦戦などによる商品の増加２億48百万円などの一方で、現金及び預金の減少28百万円や受取手形及び売掛金の減少１億69百万円、電子記録債権の減少18百万円などの影響により、前事業年度末に比べ35百万円増加し39億４百万円となりました。」
商品が2億48百万円増加する一方、現金及び預金は28百万円減少した。販売苦戦に伴う在庫増加と現金減少の組み合わせが、前期末から再び表れている。 - FY2023対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は、１億40百万円(前年同期の得られた資金は２億21百万円)となりました。」
営業キャッシュ・フローは前年同期より減少したものの、引き続きプラスを確保した。棚卸資産は93百万円の資金増加要因となり、現金及び現金同等物は6百万円増加した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「流動資産は、電子記録債権の増加65百万円や商品の増加82百万円、その他に含まれる立替金の増加15百万円などの一方で、現金及び預金の減少２億92百万円や受取手形及び売掛金の減少１億37百万円、有価証券の償還による減少99百万円などの影響により、前事業年度末に比べ３億68百万円減少し、36億41百万円となりました。」
商品が82百万円増加する一方、現金及び預金が2億92百万円減少し、流動資産は3億68百万円減少した。在庫増加と現金減少を伴う資金圧迫が再び表れている。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は、５百万円(前年同四半期の得られた資金は１億５百万円)となりました。これは主に、税引前四半期純利益１億24百万円や減価償却費30百万円、仕入債務の増加１億99百万円などによる資金の増加の一方、売上債権の増加１億４百万円や棚卸資産の増加１億92百万円、未払消費税等の減少８百万円、その他の流動負債の減少34百万円、法人税等の支払額９百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金獲得額が前年同期の1億5百万円から5百万円へ減少し、棚卸資産も1億92百万円増加した。現金及び預金は前事業年度末比47百万円減少しており、在庫増加に伴う資金圧迫が再び表れている。 - FY2023-Q1対処有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の増加77百万円や季節的な影響などによる商品の増加１億13万円などの一方で、受取手形及び売掛金の減少１億46百万円や電子記録債権の減少22百万円、有価証券の減少99百万円などの影響により、前事業年度末に比べ77百万円減少し39億32百万円となりました。」
季節的な商品増加はあったものの、現金及び預金は77百万円増加しており、在庫増加に伴う現金圧迫は前期までより緩和された。 - FY2022対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は２億21百万円(前年同期の得られた資金は１億95百万円)となりました。これは主に税引前当期純利益１億23百万円や減価償却費61百万円、仕入債務の増加１億49百万円、その他の流動負債の増加55百万円などによる資金の増加の一方、売上債権の増加41百万円や棚卸資産の増加10百万円、未払消費税等の増加47百万円やその他の流動資産の増加38百万円、法人税等の支払額28百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業キャッシュ・フローは1億95百万円から2億21百万円へ増加し、棚卸資産の増加は10百万円にとどまった。現金及び現金同等物も期末に8億82百万円となり、在庫増加による資金圧迫は緩和された。 - FY2022-Q3対処有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の減少14百万円や受取手形及び売掛金の減少94百万円、商品の減少12百万円などの一方で、電子記録債権の増加75百万円やその他に含まれる返品資産の増加35百万円などの影響により、前事業年度末に比べ14百万円減少し、36億34百万円となりました。」
現金及び預金は14百万円減少した一方、商品は12百万円減少した。在庫増加を主因とする資金圧迫は前期までより緩和されたとみられる。 - FY2022-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は、１億５百万円(前年同四半期の使用した資金は43百万円)となりました。これは主に、税引前四半期純利益78百万円や減価償却費26百万円、仕入債務の増加３億６百万円などによる資金の増加の一方、売上債権の増加１億16百万円や棚卸資産の増加90百万円、未払消費税等の減少55百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年同期の43百万円の使用から1億5百万円の獲得に転じた。棚卸資産は90百万円増加したが、現金及び現金同等物は前事業年度末比68百万円増加しており、資金圧迫は緩和された。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の増加68百万円や季節的な影響による商品の増加12百万円、その他に含まれる返品資産53百万円などの一方で、受取手形及び売掛金の減少１億49百万円などの影響により、前事業年度末に比べ10百万円減少し36億38百万円となりました。」
季節的な商品の増加は12百万円にとどまる一方、現金及び預金は68百万円増加した。在庫増加に伴う現金圧迫は、前期までと比べて緩和されている。 - FY2021対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は１億95百万円(前年同期の使用した資金は２億72百万円)となりました。これは主に減価償却費51百万円や売上債権の減少25百万円、たな卸資産の減少１億99百万円、未払消費税等の増加59百万円などによる資金の増加の一方、返品調整引当金の減少４百万円や店舗閉鎖損失引当金の減少４百万円、投資有価証券売却益20百万円や仕入債務の減少１億８百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業キャッシュ・フローは前年の2億72百万円の使用から1億95百万円の獲得に転じ、たな卸資産も1億99百万円減少した。現金及び現金同等物は51百万円増加した。 - FY2021-Q3対処有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の減少86百万円や受取手形及び売掛金の減少１億20百万円、有価証券の減少９百万円、商品の減少１億８百万円などの影響により、前事業年度末に比べ３億40百万円減少し、34億92百万円となりました。」
現金及び預金は86百万円減少した一方、商品は1億8百万円減少しており、従来の在庫増加を主因とする資金圧迫は緩和された。 - FY2021-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、43百万円(前年同四半期の使用した資金は３億13百万円)となりました。」
営業活動による資金使用額が前年同期の3億13百万円から43百万円へ縮小し、棚卸資産の増加も4百万円にとどまったため、在庫増加に伴う資金圧迫は緩和された。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「流動資産は、季節的な影響による商品及び製品の増加64百万円などの一方で、受取手形及び売掛金の減少１億31百万円や未収消費税の減少11百万円、有価証券の減少９百万円、現金及び預金の減少３百万円などの影響により、前事業年度末に比べ91百万円減少し、37億41百万円となりました。」
季節的な商品・製品の増加64百万円に対し、現金及び預金は3百万円減少した。在庫増加と現金減少の組み合わせは続いているが、前期の大幅な資金使用と比べた新たな悪化は示されていない。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は２億72百万円(前年同期の使用した資金は35百万円)となりました。これは主に減価償却費70百万円、減損損失57百万円などによる資金の増加の一方、税引前当期純損失２億12百万円やたな卸資産の増加額１億20百万円、臨時休業等による損失の支払額35百万円、売上債権の増加額30百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金使用が前年の35百万円から2億72百万円へ拡大し、棚卸資産も1億20百万円増加した。在庫増加や損失発生に伴う資金圧迫が続いている。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、３億13百万円(前年同四半期の使用した資金は64百万円)となりました。これは主に、売上債権の減少１億64百万円、仕入債務の増加66百万円、減価償却費28百万円などによる資金の増加の一方、税引前四半期純損失１億43百万円、たな卸資産の増加３億51百万円、未払消費税等の減少54百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金使用が前年同期の64百万円から3億13百万円へ拡大し、棚卸資産は3億51百万円増加した。現金及び現金同等物も前事業年度末比で5億82百万円減少している。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、３億13百万円(前年同四半期の使用した資金は64百万円)となりました。これは主に、売上債権の減少１億64百万円、仕入債務の増加66百万円、減価償却費28百万円などによる資金の増加の一方、税引前四半期純損失１億43百万円、たな卸資産の増加３億51百万円、未払消費税等の減少54百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金使用が前年同期の64百万円から3億13百万円へ拡大し、棚卸資産は3億51百万円増加した。現金及び現金同等物も前事業年度末比3億79百万円減少し、1億90百万円となった。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「流動資産は、季節的な影響による商品及び製品の増加１億83百万円などの一方で、現金及び預金の減少１億23百万円や受取手形及び売掛金の減少１億70百万円などの影響により、前事業年度末に比べ98百万円減少し、39億48百万円となりました。」
商品及び製品が1億83百万円増加する一方、現金及び預金が1億23百万円減少し、在庫増加に伴う資金圧迫が再び表れている。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ２億14百万円減少し、５億69百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は35百万円(前年同期の得られた資金は２億70百万円)となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年の2億70百万円の獲得から35百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も2億14百万円減少した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の減少４億53百万円や受取手形及び売掛金の減少26百万円などの一方、商品の増加87百万円などの影響により、前事業年度末に比べ３億92百万円減少し、38億18百万円となりました。」
商品の増加87百万円に対し、現金及び預金が4億53百万円減少しており、在庫増加を伴う資金圧迫が再び拡大している。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、64百万円(前年同四半期の得られた資金は64百万円)となりました。これは主に、仕入債務の増加１億43百万円、税引前四半期純利益41百万円、減価償却費36百万円などによる資金の増加の一方、売上債権の増加36百万円、たな卸資産の増加２億８百万円、未払消費税等の減少18百万円、返品調整引当金の減少20百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の64百万円の獲得から64百万円の使用に転じ、たな卸資産も2億8百万円増加した。現金及び現金同等物は前事業年度末比1億22百万円減少している。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「流動資産は、季節的な影響による商品及び製品の増加１億13百万円などの一方で、現金及び預金の減少１億25百万円や受取手形及び売掛金の減少１億15百万円などの影響により、前事業年度末に比べ１億29百万円減少し、40億81百万円となりました。」
季節的な商品・製品の増加に加え、現金及び預金が1億25百万円減少しており、在庫増加に伴う資金圧迫が再び表れている。 - FY2018対処有価証券報告書
「当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、投資活動並びに財務活動によるキャッシュ・フローの減少がありましたが、営業活動によるキャッシュ・フローの増加により、前事業年度末に比べ１億87百万円増加し、７億83百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが2億70百万円の獲得となり、現金及び現金同等物が1億87百万円増加した。在庫も22百万円減少しており、資金圧迫は緩和された。 - FY2018-Q3対処有価証券報告書
「流動資産は、有価証券が償還時期を迎えたこと等による減少１億円や受取手形及び売掛金の減少54百万円、商品及び製品の減少51百万円、現金及び預金の減少47百万円などの影響により、前事業年度末に比べ２億53百万円減少し、39億15百万円となりました。」
商品及び製品は51百万円減少しており、在庫増加による資金圧迫は緩和された。一方、現金及び預金は47百万円減少している。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ１億10百万円増加し、７億７百万円となりました。」
商品及び製品は季節的要因で55百万円、営業活動上の棚卸資産は58百万円増加したが、営業活動による資金は64百万円を獲得し、現金及び現金同等物も1億10百万円増加した。 - FY2018-Q1対処有価証券報告書
「流動資産は、季節的な影響による商品及び製品の増加60百万円などの一方で、有価証券が償還時期を迎えたこと等による減少１億円や受取手形及び売掛金の減少92百万円などの影響により、前事業年度末に比べ１億35百万円減少し、40億34百万円となりました。」
季節的な商品・製品の増加は続くものの、現金及び預金は前事業年度末の2,031百万円から2,036百万円へ微増しており、在庫増加に伴う現金減少の状態は緩和された。 - FY2017対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は１億82百万円(前年同期の使用した資金は２億１百万円)となりました。これは主に、減価償却費79百万円、たな卸資産の減少57百万円、仕入債務の増加29百万円、未払消費税等の増加25百万円などによる資金の増加によるものです。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年の2億1百万円の使用から1億82百万円の獲得に転じ、棚卸資産も57百万円減少した。現金及び現金同等物は5億96百万円に増加した。 - FY2017-Q3対処有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の増加３億67百万円や季節的な要因による商品及び製品の増加46百万円、有価証券の満期が１年内になったことに伴なう投資有価証券からの振替による増加１億円などの一方で、有価証券が償還時期を迎えたこと等による減少６億円などの影響により、前事業年度末に比べ84百万円減少し、41億31百万円となりました。」
商品及び製品は季節的要因で46百万円増加したが、現金及び預金は3億67百万円増加しており、現金減少を伴う状態は緩和された。 - FY2017-Q2対処有価証券報告書
「営業活動の結果得られた資金は、２百万円(前年同四半期の使用した資金は２億51百万円)となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の2億51百万円の使用から2百万円の獲得に転じ、現金及び現金同等物も前事業年度末比で47百万円増加した。在庫は1億62百万円増加しているが、現金減少を伴う状態は緩和された。 - FY2017-Q1対処有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の増加３億29百万円や、季節的な影響による商品及び製品の増加１億64百万円、有価証券の満期が１年内になったことに伴なう投資有価証券からの振替による増加１億円などの一方で、有価証券が償還時期を迎えたこと等による減少５億円や受取手形及び売掛金の減少85百万円などの影響により、前事業年度末に比べ18百万円増加し、42億35百万円となりました。」
季節的な商品・製品の増加は続いているが、現金及び預金は前事業年度末比で3億29百万円増加しており、現金減少を伴う状態は緩和された。 - FY2016悪化有価証券報告書
「当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、投資活動によるキャッシュ・フローの増加がありましたが、営業活動並びに財務活動によるキャッシュ・フローの減少により、前事業年度末に比べ１億69百万円減少し、３億94百万円となりました。営業活動の結果使用した資金は２億１百万円(前年同期の使用した資金は４百万円)となりました。これは主に、減価償却費74百万円、売上債権の減少46百万円などによる資金の増加の一方、税引前当期純損失11百万円、棚卸資産の増加１億85百万円、仕入債務の減少１億20百万円などによる資金の減少によるものです。」
営業活動による資金使用が前年の4百万円から2億1百万円へ拡大し、棚卸資産も1億85百万円増加した。現金及び現金同等物は前事業年度末比1億69百万円減少したため、状態の悪化を伴う継続とした。 - FY2016-Q3再掲有価証券報告書
「流動資産は、現金及び預金の減少２億24百万円や受取手形及び売掛金の減少62百万円、有価証券に含む譲渡性預金の一般定期預金への振替減１億円などの一方、季節的要因などによる商品及び製品の増加２億75百万円や有価証券の満期が１年内になったことに伴なう投資有価証券からの振替による増加３億円などの影響により、前事業年度末に比べ１億92百万円増加し、42億40百万円となりました。」
商品及び製品が季節的要因により2億75百万円増加する一方、現金及び預金は2億24百万円減少しており、在庫増加と現金減少の状態が継続している。 - FY2016-Q2初出有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、２億51百万円(前年同四半期の使用した資金は92百万円)となりました。これは主に、仕入債務の増加45百万円、減価償却費35百万円、税引前四半期純利益17百万円などによる資金の増加の一方、たな卸資産の増加２億51百万円、売上債権の増加50百万円、未払消費税等の減少12百万円などによる資金の減少によるものです。」
たな卸資産の増加等により営業活動で2億51百万円を使用し、現金及び現金同等物も前事業年度末比で2億99百万円減少している。