営業・投資活動の支出超過による資金流動性
FY2016に初出。37回の記載のうち11回が「対処」で、最初の「対処」はFY2017-Q2。直近の記載は2026-11-09。
横浜魚類がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2018年。同じテーマの他社の中央値（2022年）より4年早い。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに9社。
- 2026-11-09悪化決算
「短期借入金が300百万円増加したことなどにより、前期末比67百万円増加し3,020百万円となりました。」
現金及び預金は増加した一方、短期借入金が300百万円増加し、負債総額も増加した。 - FY2026悪化有価証券報告書
「期末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローが収入超過となりましたが、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローは支出超過になったことにより、前期末に比べ130百万円減少し、462百万円となりました。」
営業活動は収入超過だったものの、投資活動・財務活動の支出超過により現金及び現金同等物が前期末から130百万円減少した。 - 2026-05-11その他決算
「当期末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローが収入超過となりましたが、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローは支出超過になったことにより、前期末に比べ130百万円減少し、462百万円となりました。」
営業活動は収入超過だった一方、投資・財務活動の支出超過により現金及び現金同等物は減少した。 - FY2026-H1対処有価証券報告書
「当中間会計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローが収入超過になったことにより、財務活動によるキャッシュ・フローは支出超過になりましたが、前期末に比べ49百万円増加し、643百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フロー161百万円、投資活動によるキャッシュ・フロー5百万円の収入超過により、現金及び現金同等物は49百万円増加した。長期借入金の返済も進み、資金流動性は改善している。 - FY2025-H1現金減少と借入返済の併存有価証券報告書
「当中間会計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローは収入超過になりましたが、財務活動によるキャッシュ・フローが支出超過となったことにより、前期末に比べ45百万円減少し、897百万円となりました。」
営業活動・投資活動は収入超過だった一方、長期借入金の返済などにより財務活動は105百万円の支出超過となり、現金及び現金同等物は45百万円減少した。 - FY2024対処有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローは支出超過になりましたが、営業活動によるキャッシュ・フローが収入超過となったことにより、前期末に比べ534百万円増加し、942百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フロー888百万円により、現金及び現金同等物は408百万円から942百万円へ増加した。長短借入金も返済され、資金流動性は改善している。 - FY2024-Q3対処有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総資産は、商品が141百万円減少しましたが、現金及び預金が457百万円並びに受取手形及び売掛金が1,308百万円増加したことなどにより、前期末比1,498百万円増加し6,971百万円となりました。当第３四半期会計期間末における負債総額は、長短借入金が213百万円減少しましたが、受託販売未払金及び買掛金が1,526百万円増加したことなどにより前期末比1,370百万円増加し4,672百万円となりました。」
現金及び預金が457百万円増加し、長短借入金が213百万円減少しており、仕入債務の増加はあるものの、手元資金の増加と借入圧縮が記載されている。 - FY2024-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローが収入超過となったことにより、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが支出超過となりましたが、前期末に比べ258百万円増加し、667百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが497百万円の収入超過となり、現金及び現金同等物は前期末比258百万円増加した。また、長短借入金は213百万円減少しており、手元資金の増加と借入圧縮が記載されている。 - FY2024-Q1対処有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債総額は、買掛金が32百万円増加しましたが、長短借入金が139百万円減少したこと等により、前期末比78百万円減少し3,222百万円となりました。」
長短借入金が139百万円減少し、現金及び預金は81百万円増加している。借入圧縮と手元資金増加が記載され、資金流動性は改善している。 - FY2023設備投資を借入で賄い現金が増加有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、投資活動によるキャッシュ・フローは支出超過になりましたが、営業活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過となったことにより、前期末に比べ155百万円増加し、408百万円となりました。」
食品加工施設等の取得により投資活動は756百万円の支出超過となった一方、長期借入れ800百万円等により財務活動は801百万円の収入超過となり、現金は253百万円から408百万円へ増加した。 - FY2023-Q3借入・買掛金増加を伴う資産増加有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総資産は、現金及び預金208百万円、受取手形及び売掛金1,306百万円、商品364百万円並びに固定資産の建設仮勘定が579百万円増加したことなどにより、前期末比2,474百万円増加し7,099百万円となりました。 当第３四半期会計期間末における負債総額は、買掛金1,473百万円並びに長期借入金が607百万円の増加などにより前期末比2,399百万円増加し4,894百万円となりました。」
現金及び預金は208百万円増加した一方、買掛金は1,473百万円、長期借入金は607百万円増加した。資産規模の拡大と仕入債務・借入の増加が併存している。 - FY2023-Q2借入を伴う現金増加有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、投資活動キャッシュ・フローが支出超過となりましたが、営業活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過となったことにより、前期末に比べ364百万円増加し、618百万円となりました。」
現金及び現金同等物は364百万円増加したが、財務活動によるキャッシュ・フロー681百万円の収入超過は長期借入れ800百万円等によるものであり、手元資金の増加と借入依存が併存している。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債総額は、支払手形及び買掛金が67百万円増加したこと並びに、短期借入金が300百万円増加したこと等により、前期末比372百万円増加し2,867百万円となりました。」
現金及び預金は前期末の253百万円から108百万円へ145百万円減少する一方、短期借入金は100百万円から400百万円へ300百万円増加した。資金流動性について、手元資金の減少と借入増加が記載されている。 - FY2022悪化有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、各キャッシュ・フローが支出超過となり、前期末に比べ367百万円減少し、253百万円となりました。」
営業・投資・財務の各キャッシュ・フローが支出超過となり、現金及び現金同等物は621百万円から253百万円へ減少した。一方、借入金残高は100百万円で、現金残高が借入金を上回る状態は継続している。 - FY2022-Q3現金増加と借入・仕入債務増加の併存有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総資産は6,894百万円となり、前期末比2,314百万円増加しました。主な要因は現金及び預金301百万円、受取手形及び売掛金1,522百万円、商品447百万円、各々増加したことなどによるものであります。 当第３四半期会計期間末における負債総額は4,709百万円となり、前期末比2,233百万円増加しました。主な要因は支払手形及び買掛金1,536百万円、短期借入金700百万円、各々増加したことなどによるものであります。」
現金及び預金は301百万円増加した一方、支払手形・買掛金は1,536百万円、短期借入金は700百万円増加した。手元資金の増加と運転資金負担・借入の拡大が併存している。 - FY2022-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フローが全て支出超過となったことにより、前期末に比べ241百万円減少し、379百万円となりました。」
営業・投資・財務の全てのキャッシュ・フローが支出超過となり、現金及び現金同等物は前期末比241百万円減少した。 - FY2022-Q1現金減少と短期借入金減少有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における総資産は、現金及び預金が69百万円減少したこと並びに商品が124百万円増加したこと等により、前期末比72百万円増加し4,651百万円となりました。当第１四半期会計期間末における負債総額は、支払手形及び買掛金が167百万円増加しましたが、短期借入金が100百万円減少したこと等により、前期末比58百万円増加し2,534百万円となりました。」
現金及び預金は前期末比69百万円減少した一方、短期借入金は100百万円減少した。買掛金の増加により負債総額は58百万円増加しており、資金流動性に関して現金減少と借入圧縮が併存している。 - FY2021対処有価証券報告書
「この結果、現金及び預金の残高が借入金残高を上回り、実質無借金の状態となりました。」
現金及び現金同等物は前期末比160百万円増加して621百万円となり、短期借入金は200百万円減少した。預金が借入金を上回り、資金流動性は改善している。 - FY2021-Q3現金増加と短期借入金増加有価証券報告書
「現金及び預金 460,843 623,869 短期借入金 400,000 500,000」
前期末から現金及び預金は460,843千円から623,869千円へ増加した一方、短期借入金も400,000千円から500,000千円へ増加している。 - FY2021-Q2現金減少と借入減少有価証券報告書
「当第２四半期会計期間末に負債総額は、主として短期借入金が200百万円減少したことなどにより、前期末比201百万円減少し2,443百万円となりました。 当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローが収入超過となりましたが、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが支出超過となったことにより、前期末に比べ95百万円減少し、364百万円となりました。」
短期借入金は200百万円、負債総額は201百万円減少した一方、現金及び現金同等物も前期末比95百万円減少して364百万円となった。借入圧縮と手元資金減少が併存している。 - FY2021-Q1短期借入金と負債の減少有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債総額は、支払手形及び買掛金が77百万円増加しましたが、短期借入金が200百万円減少したこと等により、前期末比130百万円減少し2,514百万円となりました。」
短期借入金が200百万円減少し、負債総額も前期末比130百万円減少した。資金流動性に関する財務状態の変化として記載している。 - FY2020対処有価証券報告書
「当社の事業年度におけるキャッシュ・フローは、新型コロナウイルス感染症の拡大により商売が縮小したことにより、運転資金の余剰が生じたため預金が積み上がり、借入金と相殺すれば実質無借金となりました。」
現金及び現金同等物は前期末比236百万円増加して460百万円となり、長期借入金を返済した。短期借入金400百万円は残るが、預金との相殺では実質無借金と説明している。 - FY2020-Q3現金増加と借入拡大が併存有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総資産額は7,098百万円となり、前期末比1,973百万円増加しました。主な要因は現金及び預金が722百万円、受取手形及び売掛金が1,091百万円、各々増加したことなどによるものであります。」
現金及び預金は722百万円増加した一方、短期借入金は700百万円増加し、総負債も1,911百万円増加している。資金流動性に関して現金増加と借入拡大が併存している。 - FY2020-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過となり、投資活動によるキャッシュ・フローは支出超過となりましたが、前期末に比べ199百万円増加し、424百万円となりました。」
営業活動および財務活動が収入超過となり、現金及び現金同等物は前期末比199百万円増加したため、短期的な資金流動性は改善した。一方、短期借入金は200百万円増加している。 - FY2020-Q1現金・短期借入金とも増加有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における総資産は、現金及び預金が67百万円増加したこと並びに商品が156百万円増加しましたが、受取手形及び売掛金が204百万円減少したこと並びに投資有価証券が52百万円減少したことなどにより、前期末比２百万円減少し5,121百万円となりました。」
現金及び預金は67百万円増加した一方、短期借入金は100百万円増加している。現金の増加と借入増加が併存している。 - FY2019悪化有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローは収入超過となりましたが、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが支出超過となったことにより、前期末に比べ33百万円減少し、224百万円となりました。」
営業活動は239百万円の収入超過だったが、投資活動・財務活動の支出超過により現金及び現金同等物は33百万円減少した。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「当第３四半期会計期間末における総負債額は5,436百万円となり、前期末比1,904百万円増加しました。主な要因は支払手形及び買掛金が1,321百万円、短期借入金が700百万円、各々増加したことなどによるものであります。」
現金及び預金は602百万円増加した一方、短期借入金は700百万円、総負債は1,904百万円増加し、資金調達・流動性面で借入依存の拡大が記載されている。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローが支出超過になったことにより、財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過となりましたが、前期末に比べ86百万円減少し、172百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが88百万円の支出超過、投資活動も11百万円の支出超過となり、短期借入金を100百万円増加させた一方、現金及び現金同等物は前期末比86百万円減少した。 - FY2019-Q1悪化有価証券報告書
「当第１四半期会計期間末における負債総額は、短期借入金が150百万円増加しましたが支払手形及び買掛金が129百万円減少、未払消費税等が51百万円減少、長期借入金が33百万円減少したことなどにより、前期末比33百万円減少し3,498百万円となりました。」
短期借入金が前期末から150百万円増加しており、当四半期の資金流動性に関して借入依存が拡大したことが記載されている。 - FY2018悪化有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローは収入超過となりましたが、財務活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローが支出超過となったことにより、前期末に比べ39百万円減少し、258百万円となりました。」
営業活動は収入超過だったものの、投資・財務活動の支出超過により現金及び現金同等物は前期末比39百万円減少した。短期借入金は100百万円増加している。 - FY2018-Q3現金及び短期借入金の増加有価証券報告書
「現金及び預金 297,543 929,936 短期借入金 400,000 1,020,000」
前事業年度末と比べて現金及び預金は297,543千円から929,936千円へ増加した一方、短期借入金も400,000千円から1,020,000千円へ増加している。 - FY2018-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フローが収入超過になったことにより、投資活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが支出超過となりましたが、前期末に比べ94百万円増加し、392百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが182百万円の収入超過となり、投資活動・財務活動は支出超過だったものの、現金及び現金同等物は前期末比94百万円増加した。リスクの定量化はあるが、資金流動性の悪化自体は記載されていない。 - FY2018-Q1現金増加と短期借入金増加有価証券報告書
「現金及び預金 297,543 334,256 短期借入金 400,000 500,000」
前事業年度末から現金及び預金は297,543千円から334,256千円へ増加した一方、短期借入金は400,000千円から500,000千円へ増加している。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2017対処有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過となったことにより、投資活動によるキャッシュ・フローが支出超過となりましたが、前期末に比べ165百万円増加し、297百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前期の210百万円支出超過から101百万円収入超過に転じ、現金及び現金同等物も前期末比165百万円増加した。一方、借入金による資金調達も行われている。 - FY2017-Q3再掲有価証券報告書
「現金及び預金 132,504 641,503」
現金及び預金は前事業年度末の132百万円から641百万円となっており、前事業年度末を上回る水準を維持している。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2017-Q2対処有価証券報告書
「当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び財務活動によるキャッシュ・フローが収入超過になったことにより、投資活動によるキャッシュ・フローが支出超過となりましたが、前期末に比べ519百万円増加し、652百万円となりました。」
営業活動および財務活動のキャッシュ・フローが収入超過となり、現金及び現金同等物は前期末比519百万円増加した。一方、財務活動では短期借入金が500百万円純増している。 - FY2016初出有価証券報告書
「当期末における現金及び現金同等物は、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローが支出超過となった為、財務活動によるキャッシュ・フローは収入超過となりましたが、前期末に比べ323百万円減少し、132百万円となりました。」
営業活動・投資活動の支出超過を短期借入金の増加で補い、現金及び現金同等物が323百万円減少している。