営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス化と現金残高減少
FY2020-Q2に初出。23回の記載のうち7回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2020。直近の記載は2026-11-11。
パルステック工業がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2022年。同じテーマの他社の中央値（2020年）より2年遅い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2019年。17社中3社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに2社。
- 2026-11-11悪化決算
「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて３億88百万円減少し、13億46百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは獲得を維持したが、投資活動・財務活動等により現金及び現金同等物が減少した。 - FY2026前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、５億82百万円の獲得（前年同期は１億53百万円の獲得）となりました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益の計上３億96百万円、売上債権の減少１億79百万円であります。」
営業キャッシュ・フローは前年の1億53百万円から5億82百万円の獲得へ増加した。一方、設備投資・定期預金により現金及び現金同等物の期末残高は減少した。 - 2026-05-13前進決算
「営業活動によるキャッシュ・フローは、５億82百万円の獲得となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前期の1億53百万円の獲得から5億82百万円の獲得へ増加した。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「当中間連結会計期間において営業活動の結果獲得した資金は、２億82百万円（前中間連結会計期間は１億57百万円の使用）となりました。主な増加要因は、売上債権の減少２億79百万円であります。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の1億57百万円の使用から2億82百万円の獲得へ転じ、営業キャッシュ・フローが黒字化した。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「当中間連結会計期間において営業活動の結果使用した資金は、１億57百万円（前中間連結会計期間は１億74百万円の獲得）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の1億74百万円の獲得から1億57百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比5億70百万円減少した。 - FY2024前進有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、３億98百万円の獲得（前年同期は１億５百万円の使用）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年の1億5百万円の支出から3億98百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も3億56百万円増加した。 - FY2024-Q3現金残高の増加幅が拡大有価証券報告書
「現金及び預金 1,911,128 2,108,725」
現金及び預金は前年度末比１億97百万円増加した。第２四半期の84百万円増加から増加幅が拡大しているが、第３四半期累計のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2024-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は、１億74百万円（前年同四半期は１億90百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の１億90百万円の使用から１億74百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比84百万円増加した。 - FY2024-Q1現金残高の減少が継続も減少幅は縮小有価証券報告書
「現金及び預金 1,911,128 1,818,407」
現金及び預金は前年度末比92百万円減少した。前年同四半期の前年度末比３億23百万円減少と比べると減少幅は小さい。 - FY2023悪化有価証券報告書
「営業活動によるキャッシュ・フローは、１億５百万円の支出（前年同期は６億58百万円の獲得）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年の6億58百万円の獲得から1億5百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も3億1百万円減少した。 - FY2023-Q3悪化有価証券報告書
「これは主に、仕掛品が72百万円、原材料及び貯蔵品が52百万円それぞれ増加し、現金及び預金が２億12百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が72百万円それぞれ減少したことによるものであります。」
営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金は前年度末比２億12百万円減少し、前四半期から現金減少が続いている。 - FY2023-Q2悪化有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は、１億90百万円（前年同四半期は２億94百万円の獲得）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の２億94百万円の獲得から１億90百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比３億27百万円減少した。 - FY2023-Q1悪化有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が３億23百万円減少したことによるものであります。」
前年度に現金残高の増加が続いていた状況から、当第１四半期は現金及び預金が前年度末比３億23百万円減少した。 - FY2022-Q3現金残高の増加が継続有価証券報告書
「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比べて２億98百万円増加し、43億円となりました。これは主に、現金及び預金が３億77百万円増加したことによるものであります。」
前年度に生じた営業キャッシュ・フローと現金残高の減少から転じ、当第３四半期末は現金及び預金が前年度末比３億77百万円増加している。 - FY2022-Q2再掲有価証券報告書
「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて１億94百万円増加し、18億70百万円となりました。 当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は、２億94百万円（前年同四半期は４億38百万円の獲得）となりました。」
前年度末比の現金及び現金同等物の増加が続き、増加額は１億94百万円となった。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期を下回る２億94百万円の獲得となった。 - FY2022-Q1対処有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が69百万円、仕掛品が48百万円それぞれ増加し、受取手形、売掛金及び契約資産が１億60百万円減少したことによるものであります。」
前年度に営業キャッシュ・フローと現金残高の減少が記載されていたが、当第１四半期末は現金及び預金が69百万円増加している。なお、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2021前進有価証券報告書
「営業活動の結果獲得した資金は、６億46百万円（前年同期は46百万円の使用）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年の46百万円の使用から646百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比677百万円増加した。 - FY2021-Q3現金残高の減少から増加へ転換有価証券報告書
「これは主に、現金及び預金が６億44百万円、仕掛品が１億68百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が４億80百万円減少したことによるものであります。」
第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金は前年度末比６億44百万円増加し、前年から続いていた現金残高減少の動きから転じている。 - FY2021-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は、４億38百万円（前年同四半期は２億１百万円の使用）となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の２億１百万円の使用から４億38百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比４億71百万円増加した。 - FY2021-Q1現金残高が前年度末比で増加へ転換有価証券報告書
「当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比べて52百万円減少し、37億43百万円となりました。これは主に、現金及び預金が１億84百万円、仕掛品が90百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が３億25百万円減少したことによるものであります。」
前年度末から現金及び預金が１億84百万円増加し、前年度に記載された現金残高減少の動きからは変化している。なお、当第１四半期の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 - FY2020悪化有価証券報告書
「営業活動の結果使用した資金は、46百万円（前年同期は５億54百万円の獲得）となりました。」
営業キャッシュ・フローが前年同期の5億54百万円の獲得から46百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比3億30百万円減少した。 - FY2020-Q3現金残高の減少が継続有価証券報告書
「現金及び預金が４億54百万円、受取手形及び売掛金が３億72百万円それぞれ減少した」
第３四半期末の現金及び預金は前年度末比454百万円減少し、875百万円となった。第３四半期累計のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 - FY2020-Q2初出有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は、２億１百万円（前年同期は１億37百万円の獲得）となりました。 当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて４億35百万円減少し、８億94百万円となりました。」
営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の１億37百万円の獲得から２億１百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比４億35百万円減少している。