売上債権・棚卸資産回転率の改善による事業収入の拡大
FY2019に初出。17回の記載のうち8回が「前進」で、最初の「前進」はFY2022-Q2。直近の記載は2026-11-12。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに2社。
- 2026-11-12悪化決算
「当中間連結会計期間における営業活動による資金は、13億８千３百万円の減少(前年同期は26億３千５百万円の増加)となりました。」
前年同期の営業キャッシュ・フロー増加から減少へ転じ、運転資本面の改善が後退した。 - FY2026前進有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金は、２億６千万円の減少となりました。その主な要因は、税金等調整前当期純利益46億９千９百万円、棚卸資産の減少53億６千３百万円の増加要因と、仕入債務の減少44億４千９百万円、子会社株式売却益72億２千４百万円の減少要因によるものであります。」
棚卸資産の減少53億6,300万円により運転資本面の改善要因が生じた。営業活動による資金は前年の133億1,900万円の減少から2億6,000万円の減少へ縮小したが、なおマイナスである。 - FY2026-H1前進有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動による資金は、26億３千５百万円の増加（前年同期は67億４千１百万円の減少）となりました。その主な要因は、未収消費税等の減少16億７百万円、棚卸資産の減少36億６千７百万円、減価償却費８億３千７百万円の増加要因と税金等調整前中間純損失15億２千３百万円、売上債権の増加10億４千２百万円の減少要因によるものであります。」
棚卸資産の減少36億6,700万円などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の67億4,100万円の減少から26億3,500万円の増加へ転じた。売上債権は増加しており、運転資本項目には混在した動きもある。 - FY2025運転資本改善が後退有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金は、133億１千９百万円の減少となりました。その主な要因は、売上債権の減少83億１千７百万円、子会社整理損71億３百万円の増加要因と棚卸資産の増加134億８千６百万円」
売上債権は減少した一方、棚卸資産の増加134億8,600万円により営業キャッシュ・フローは133億1,900万円の減少となり、運転資本改善の効果は後退した。 - FY2025-H1棚卸資産増加による資金流出有価証券報告書
「当中間連結会計期間における営業活動による資金は、67億４千１百万円の減少（前年同期は28億５千４百万円の増加）となりました。その主な要因は、売上債権の減少68億２千２百万円、減価償却費６億５千８百万円の増加要因と税金等調整前中間純損失48億４千７百万円、棚卸資産の増加91億４千６百万円の減少要因によるものであります。」
売上債権は減少した一方、棚卸資産の増加91億4,600万円が営業キャッシュ・フローの減少要因となり、営業活動による資金は67億4,100万円の減少となった。運転資本改善の効果は項目別に異なる動きとなっている。 - FY2024-Q3売上債権は減少、棚卸資産は増加有価証券報告書
「棚卸資産の増加46億７千４百万円、現金及び預金の増加31億５千３百万円、受取手形及び売掛金の減少34億３千９百万円」
売上債権は前連結会計年度末から34億3,900万円減少した一方、棚卸資産は46億7,400万円増加し、運転資本項目は引き続き項目別に異なる動きとなった。 - FY2024-Q1売上債権は減少、棚卸資産は増加有価証券報告書
「これは主として、現金及び預金の増加19億１千５百万円、棚卸資産の増加12億３千３百万円と、受取手形及び売掛金の減少29億６千６百万円によるものであります。」
売上債権の減少は運転資本改善の方向を示す一方、棚卸資産は増加しており、項目別に異なる動きとなった。 - FY2023前進有価証券報告書
「運転資本の適正化により売掛金や在庫のコントロールを行い借入金の圧縮を進め」
売掛金と棚卸資産を管理し、営業活動によるキャッシュ・フロー64億7,100万円を確保した。売上債権の減少37億3,600万円、棚卸資産の減少7億3,000万円、借入金の圧縮が実績として示された。 - FY2023-Q3項目別に効果が分化有価証券報告書
「これは主として、棚卸資産の増加33億3千8百万円、現金及び預金の増加11億1千2百万円、受取手形及び売掛金の減少64億8千2百万円、有形固定資産の減少14億2千5百万円によるものであります。」
売上債権は64億8,200万円減少した一方、棚卸資産は33億3,800万円増加しており、運転資本改善の効果は項目別に異なる動きとなった。 - FY2023-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金は、37億6千5百万円の増加となりました。その主な要因は、売上債権の減少37億3千万円、仕入債務の増加18億5千8百万円の増加要因と棚卸資産の増加20億9千7百万円の減少要因によるものであります。」
売上債権の減少などにより営業活動によるキャッシュ・フローは37億6,500万円の増加となった。一方、棚卸資産は20億9,700万円増加しており、運転資本改善は項目ごとに異なる動きとなっている。 - FY2023-Q1再定義有価証券報告書
「新たな中期経営計画は、将来への飛躍に向けた準備期間と位置づけ、優先課題として捉えているコストの削減、在庫水準の改善、製品開発を進めてまいります。」
従来の売上債権・棚卸資産回転率の改善という表現が、新たな中期経営計画における在庫水準の改善を含む優先課題として再整理されている。 - FY2022-Q3前進有価証券報告書
「当社は業績及び財務状況の改善の施策に取り組んでおり、売上債権管理の厳格化に伴い、連結子会社である加藤（中国）工程机械有限公司の一部取引先の債権について精査を行った結果」
売上債権管理の厳格化が、中国子会社の取引先債権の精査という具体的な運転資本管理に進んだ。売上債権は前連結会計年度末から103億2,500万円減少した一方、回収可能性の低い債権について貸倒引当金を追加計上した。 - FY2022-Q2前進有価証券報告書
「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金は、74億9千9百万円の増加となりました。その主な要因は、売上債権の減少22億7千7百万円、棚卸資産の減少30億8千8百万円、仕入債務の増加18億8千4百万円の増加要因によるものであります。」
売上債権・棚卸資産の減少などにより、営業活動によるキャッシュ・フローが74億9,900万円の増加となった。運転資本改善の実績が数値で示されている。 - FY2022-Q1再定義有価証券報告書
「在庫・売上債権管理の厳格化による運転資本改善」
従来の売上債権・棚卸資産回転率の改善から、在庫・売上債権管理を厳格化して運転資本を改善する施策へ具体化された。 - FY2019初出有価証券報告書
「売上債権及びたな卸資産回転率の改善に取り組むことにより事業収入を拡大し、「新製品開発及びM&Aなどの戦略的な投資」を実施する。」
売上債権と棚卸資産の回転率改善を通じて事業収入を拡大し、新製品開発やM&Aに投資する財務戦略を初めて記載している。