たな卸資産増加と短期借入金増加
FY2017-Q1に初出。36回の記載のうち19回が「悪化」で、最初の「悪化」はFY2017-Q2。直近の記載は2026-11-09。
石川製作所がこのテーマで「悪化」側に入ったのは2016年。同じテーマの他社の中央値（2022年）より6年早い。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2024年。10社中3社が悪化側に。
直近の記載が「悪化」なのは、ほかに1社。
- FY2026悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ53億19百万円(33.3%)増加し、213億11百万円となりました。これは主に売掛金が33億6百万円、契約資産が17億18百万円それぞれ増加したことによります。」
売掛金・契約資産に加えて棚卸資産も432百万円増加し、短期借入金は35億90百万円増加した。在庫・運転資金需要と借入金増加が同時に進んだ。 - 2026-05-11悪化決算
「流動負債は前連結会計年度末に比べ46億7百万円(35.1%)増加し、177億43百万円となりました。これは主に短期借入金が35億90百万円、支払手形及び買掛金が7億45百万円それぞれ増加したことによります。」
短期借入金は前期末の75億10百万円から111億円へ増加した。売掛金、契約資産、棚卸資産も増加し、運転資金需要と借入金の増加が続いている。 - FY2026-H1悪化有価証券報告書
「これは主に受取手形、売掛金及び契約資産が17億70百万円、棚卸資産が9億77百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比で受取手形・売掛金・契約資産が17億70百万円、棚卸資産が9億77百万円増加した。短期借入金も36億60百万円増加しており、運転資金需要と借入依存の拡大が同時に示されている。 - FY2025悪化有価証券報告書
「流動負債は前連結会計年度末に比べ28億32百万円(27.5%)増加し、131億36百万円となりました。これは主に短期借入金が20億70百万円、電子記録債務が3億67百万円、未払法人税等が1億77百万円それぞれ増加したことによります。」
短期借入金は前期末の54億40百万円から75億10百万円へ20億70百万円増加した。仕掛品も25億38百万円から25億72百万円、原材料及び貯蔵品は16億51百万円から22億34百万円へ増加し、在庫・借入金の増加が同時に進んだ。 - FY2025-H1悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ23億40百万円(18.8%)増加し、147億88百万円となりました。これは主に棚卸資産が15億17百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が6億18百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比で棚卸資産が15億17百万円増加し、短期借入金も13億20百万円、長期借入金も7億73百万円増加した。在庫および借入金の増加が同時に進んでいる。 - FY2024-Q3悪化有価証券報告書
「これは主に受取手形、売掛金及び契約資産が5億30百万円、現金及び預金が5億1百万円減少した一方で、棚卸資産が18億34百万円増加したことによります。これは主に契約負債が13億53百万円減少したものの、短期借入金が19億20百万円、支払手形及び買掛金が8億22百万円増加したことによります。」
棚卸資産が18億34百万円、短期借入金が19億20百万円増加した。在庫積み上がりと短期借入金増加が同時に進んでいる。 - FY2024-Q2悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ8億45百万円(7.5%)減少し、104億28百万円となりました。これは主に棚卸資産が8億94百万円増加した一方で、受取手形、売掛金及び契約資産が11億57百万円、現金及び預金が5億78百万円減少したことによります。 流動負債は前連結会計年度末に比べ7億36百万円(8.3%)減少し、80億87百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が6億3百万円、短期借入金が4億20百万円増加した一方で、契約負債が16億94百万円減少したことによります。」
棚卸資産は894百万円、短期借入金は420百万円増加した。第1四半期の短期借入金減少から増加へ転じ、在庫積み上がりと短期借入金増加が同時に生じている。 - FY2024-Q1棚卸資産増加・短期借入金減少有価証券報告書
「これは主に棚卸資産が5億27百万円増加したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が15億60百万円減少したことによります。 短期借入金 3,070,000 2,950,000」
前連結会計年度末比で棚卸資産は5億27百万円増加した一方、短期借入金は30億70百万円から29億50百万円へ1億20百万円減少した。在庫増加と借入金減少の組み合わせとなった。 - FY2023棚卸資産増加・短期借入金減少有価証券報告書
「棚卸資産の増減額（△は増加） 1,306,609 △ 95,685」
棚卸資産は前期末比95.7百万円増加した一方、短期借入金は6億40百万円減少した。在庫増加と借入金減少の組み合わせとなった。 - FY2023-Q3棚卸資産増加・短期借入金減少有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ2億8百万円(1.6%)減少し、125億73百万円となりました。これは主に棚卸資産が11億58百万円増加したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が12億22百万円減少したことによります。」
前連結会計年度末比で棚卸資産は11億58百万円増加した。一方、短期借入金は1億80百万円減少し、従来の在庫増加・借入増加の組み合わせから変化した。 - FY2023-Q2棚卸資産増加・短期借入金増加有価証券報告書
「これは主に棚卸資産が6億85百万円増加した一方で、受取手形、売掛金及び契約資産が5億59百万円、現金及び預金が3億23百万円減少したことによります。 これは主に支払手形及び買掛金が2億22百万円、短期借入金が1億70百万円増加した一方で、契約負債が1億54百万円減少したことによります。」
前連結会計年度末比で棚卸資産が685百万円、短期借入金が170百万円増加した。在庫と短期借入金がともに増加する動きとなった。 - FY2023-Q1棚卸資産増加・短期借入金減少有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ3億9百万円(2.4%)減少し、124億72百万円となりました。これは主に棚卸資産が3億64百万円増加したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が7億21百万円減少したことによります。」
棚卸資産は前連結会計年度末比364百万円増加した一方、短期借入金は110百万円減少した。在庫増加と借入金増加が同時に進んだ前年度までの状況から変化している。 - FY2022-Q3棚卸資産減少・短期借入金増加有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ14億85百万円(13.5%)増加し、125億19百万円となりました。これは主に現金及び預金が2億73百万円、棚卸資産が1億84百万円減少したものの、受取手形、売掛金及び契約資産が18億87百万円、増加したことによります。 流動負債は前連結会計年度末に比べ12億70百万円(15.1%)増加し、96億73百万円となりました。これは主に短期借入金が10億60百万円、支払手形及び買掛金が4億23百万円増加したことによります。」
棚卸資産は前連結会計年度末比1億84百万円減少した一方、短期借入金は10億60百万円増加した。前四半期の棚卸資産増加・短期借入金減少から組み合わせが変化し、受取手形・売掛金及び契約資産は18億87百万円増加した。 - FY2022-Q2棚卸資産増加・短期借入金減少有価証券報告書
「これは仕入債務の増加額4億29百万円などによる資金の増加があった一方で、棚卸資産の増加額3億35百万円、売上債権の増加額2億5百万円などにより資金の減少となったことによります。」
棚卸資産は前年連結会計年度末比335百万円増加した。一方、短期借入金は240百万円の純減少となり、前年度までの在庫積み上がりと借入増加が同時に進む状況から変化した。 - FY2022-Q1棚卸資産・短期借入金減少有価証券報告書
「これは主に棚卸資産が3億78百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が2億87百万円、現金及び預金が2億77百万円減少したことによります。」
棚卸資産は前連結会計年度末比378百万円減少し、短期借入金も1,050百万円減少した。在庫積み上がりと短期借入金増加が同時に進んだ前年度から変化した。 - FY2021在庫減少・短期借入金増加有価証券報告書
「これは主に受取手形及び売掛金が4億33百万円増加した一方で、仕掛品が5億67百万円減少したことによります。これは主に支払手形及び買掛金が3億74百万円減少したものの、短期借入金が1億50百万円増加したことによります。」
仕掛品は5億67百万円減少した一方、短期借入金は1億50百万円増加した。前期までの在庫積み上がりは一部解消したが、借入金増加は継続した。 - FY2021-Q3悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ6億95百万円(6.2%)増加し、118億82百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が11億40百万円減少したものの、たな卸資産が18億44百万円増加したことによります。流動負債は前連結会計年度末に比べ9億75百万円(11.4%)増加し、95億48百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が2億82百万円減少したものの、短期借入金が12億20百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比で、たな卸資産が18億44百万円、短期借入金が12億20百万円増加した。在庫積み上がりと借入増加が同時に進んでいる。 - FY2021-Q2悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ1億33百万円(1.2%)増加し、113億20百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が10億34百万円減少したものの、たな卸資産が14億93百万円増加したことによります。流動負債は前連結会計年度末に比べ3億79百万円(4.4%)増加し、89億52百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が4億52百万円減少したものの、短期借入金が8億20百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比で、たな卸資産が14億93百万円、短期借入金が8億20百万円増加した。在庫積み上がりと短期借入金増加が同時に進んでいる。 - FY2021-Q1在庫増加・短期借入金減少有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ8億20百万円(7.3%)減少し、103億66百万円となりました。これは主にたな卸資産が6億66百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が10億98百万円、現金及び預金が4億47百万円減少したことによります。」
たな卸資産は前連結会計年度末比6億66百万円増加した一方、短期借入金は3億80百万円減少した。在庫積み上がりと借入増加が同時に進んだ前年度末から変化している。 - FY2020悪化有価証券報告書
「これは主に短期借入金が25億20百万円増加したことによります。」
短期借入金は前期末の24億50百万円から49億70百万円へ25億20百万円増加した。たな卸資産も4億48百万円増加し、借入による資金調達への依存が拡大した。 - FY2020-Q3悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ35億87百万円(41.7%)増加し、121億81百万円となりました。これは主にたな卸資産が25億65百万円、受取手形及び売掛金が7億30百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比でたな卸資産が25億65百万円増加し、短期借入金も34億70百万円増加した。在庫積み上がりと短期借入金増加が前四半期からさらに拡大している。 - FY2020-Q2悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ20億96百万円(24.4%)増加し、106億90百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が2億98百万円減少したものの、たな卸資産が23億18百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比でたな卸資産が23億18百万円増加し、短期借入金も19億50百万円増加した。在庫積み上がりと借入増加が前四半期から拡大している。 - FY2020-Q1悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ7億75百万円(9.0%)増加し、93億70百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が2億28百万円減少したものの、たな卸資産が9億50百万円増加したことによります。 流動負債は前連結会計年度末に比べ8億84百万円(14.2%)増加し、70億99百万円となりました。これは主に賞与引当金が81百万円、支払手形及び買掛金が66百万円それぞれ減少したものの、短期借入金が10億50百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比で、たな卸資産が9億50百万円、短期借入金が10億50百万円増加した。在庫積み上がりと短期借入金増加が続いている。 - FY2019在庫増加・借入金減少有価証券報告書
「流動負債は前連結会計年度末に比べ13億97百万円(18.4%)減少し、62億15百万円となりました。これは主に短期借入金が8億円、支払手形及び買掛金が5億11百万円減少したことによります。」
在庫はキャッシュ・フロー上345百万円増加した一方、短期借入金は800百万円、長期借入金は210百万円減少した。これまでの在庫・借入金増加基調から、借入金については減少に転じている。 - FY2019-Q3悪化有価証券報告書
「これは主に受取手形及び売掛金が10億13百万円減少したものの、たな卸資産が23億93百万円増加したことによります。 これは主に支払手形及び買掛金が5億円、その他の流動負債が2億21百万円それぞれ減少したものの、短期借入金が22億75百万円増加したことによります。」
前連結会計年度末比で、たな卸資産が23億93百万円、短期借入金が22億75百万円増加した。在庫積み上がりと短期借入金増加が続いている。 - FY2019-Q2悪化有価証券報告書
「これは主にたな卸資産が17億84百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が15億14百万円、現金及び預金が4億55百万円それぞれ減少したことによります。」
前連結会計年度末比でたな卸資産が17億84百万円増加し、短期借入金も12億25百万円増加した。在庫積み上がりと借入増加が続いている。 - FY2019-Q1在庫・短期借入金増加継続有価証券報告書
「これは主にたな卸資産が10億69百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が8億69百万円、現金及び預金が4億64百万円それぞれ減少したことによります。 これは主に短期借入金が6億25百万円増加したものの、支払手形及び買掛金が6億23百万円、賞与引当金が1億12百万円それぞれ減少したことによります。」
前連結会計年度末比で、たな卸資産は10億69百万円、短期借入金は6億25百万円増加した。一方、受取手形及び売掛金、現金及び預金は減少した。 - FY2018-Q3悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ51億93百万円(66.4%)増加し、130億20百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が25億52百万円減少したものの、たな卸資産が70億86百万円増加したことによります。流動負債は前連結会計年度末に比べ44億89百万円(68.5%)増加し、110億40百万円となりました。これは主に短期借入金が31億21百万円、支払手形及び買掛金が7億91百万円増加したことによります。」
関東航空計器の連結を含むことも背景に、たな卸資産が70億86百万円、短期借入金が31億21百万円増加した。前四半期累計から在庫・借入金の規模がさらに拡大した。 - FY2018-Q2在庫・借入金増加と連結範囲拡大有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ36億60百万円(46.8%)増加し、114億87百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が26億8百万円減少したものの、たな卸資産が58億36百万円増加したことによります。固定負債は前連結会計年度末に比べ13億21百万円(94.4%)増加し、27億20百万円となりました。これは主に長期借入金が10億25百万円増加したことによります。」
関東航空計器の連結を含むことで資産・負債規模が拡大した。たな卸資産は58億36百万円増加し、長期借入金も10億25百万円増加した。短期借入金も16億36百万円増加している。 - FY2018-Q1売上債権・短期借入減少、在庫増加有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ27億36百万円(35.0%)減少し、50億89百万円となりました。これは主にたな卸資産が10億36百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が38億67百万円減少したことによります。」
前年度まで積み上がっていた売上債権は38億67百万円減少し、たな卸資産は10億36百万円増加した。また、短期借入金は21億99百万円減少し、前年度末の借入増加傾向から変化した。 - FY2017在庫減少・短期借入増加継続有価証券報告書
「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は21億51百万円(前連結会計年度は8億27百万円の増加)となりました。これは主に仕入債務の増加額6億19百万円、減価償却費2億69百万円、たな卸資産の減少額1億70百万円により資金の増加となったものの、売上債権の増加額33億86百万円により資金の減少となったことによります。財務活動による資金の増加は23億円となりました。これは主に短期借入金の純増加額21億26百万円、長期借入れによる収入3億円により資金の増加となったことによります。」
たな卸資産は前四半期までの積み上がりから通期では1億70百万円減少した一方、短期借入金は21億26百万円純増加した。営業活動キャッシュ・フローは売上債権増加の影響で21億51百万円の減少となった。 - FY2017-Q3悪化有価証券報告書
「流動資産は前連結会計年度末に比べ32億56百万円(73.2%)増加し、77億7百万円となりました。これは主に第４四半期の売上引当のためにたな卸資産が25億90百万円増加したこと並びに受取手形及び売掛金が5億26百万円増加したことによります。」
第4四半期の売上引当のためのたな卸資産増加額は25億90百万円となり、第2四半期累計時点の19億16百万円から拡大した。短期借入金も前連結会計年度末比22億81百万円増加し、在庫積み上がりと借入増加が進んだ。 - FY2017-Q2悪化有価証券報告書
「これは主に受取手形及び売掛金が71百万円減少したものの、当連結会計年度の売上引当のためにたな卸資産が19億16百万円増加したことによります。これは主に短期借入金が16億35百万円増加したことによります。」
たな卸資産の増加額は前四半期の9億60百万円から19億16百万円へ、短期借入金の増加額は6億40百万円から16億35百万円へ拡大した。棚卸資産の積み上がりと借入増加が同時に進んでいる。 - FY2017-Q1初出有価証券報告書
「これは主に短期借入金が6億40百万円増加したことによります。」
当四半期末の短期借入金は前連結会計年度末比で6億40百万円増加した。また、売上引当のためたな卸資産も9億60百万円増加した。