新型コロナウイルス影響に関する会計上の見積り仮定の見直し

「その結果、損益が大幅に改善し、課税所得が生じたことから、税務上の繰越欠損金が全額解消しました。しかしながら、過去３年間において税務上の重要な欠損金が生じている状況を踏まえ、当連結会計年度においても、引き続き分類４と判断しております。」

「来期以降において業績の回復が前連結会計年度に想定していたよりも時間を要することが見込まれるため、将来の利益計画の見直しを行いました。それにより、将来のおおむね５年程度一時差異等加減算前課税所得が生じると見込むことが難しいことから企業分類を分類４に変更しております。」

「当社は、当第３四半期連結会計期間において、現在の事業環境及び今後の業績動向等を勘案して、前連結会計年度における将来の損益計画の見積りに用いた仮定の変更をいたしました。上記の仮定の変更に伴い、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に基づいて慎重に検討した結果、企業分類を変更しております。それによる繰延税金資産の取り崩しを含め、法人税等調整額として2,729百万円を計上いたしました。」

「前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。」

「前事業年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。」

「前事業年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。」

「前事業年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。」

「当社は回収可能性の見積り可能期間を５年としております。」

「前連結会計年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）２ 繰延税金資産の回収可能性」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。」

「前連結会計年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）２ 繰延税金資産の回収可能性」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。」

「翌連結会計年度の期予算は、継続して新型コロナウイルス感染症の影響を受けると仮定した上で各事業の損益を策定しております。 当社は回収可能性の見積り可能期間を５年としております。」

「しかしながら、日本国内の新型コロナウイルス感染症の再拡大をうけ、2021年１月に緊急事態宣言が再発出され、感染拡大の収束時期が依然として見通せない状況になったことを踏まえて、「今後も新型コロナウイルス感染症の影響が当面継続する」と仮定を見直した上で、繰延税金資産の回収可能性を検討し、計上しております。」