テスホールディングス（5074）・リスク対処直近の発生事実（2026-10-14）では「前進」
高有利子負債比率・財務制限条項による資金調達リスク
FY2021に初出。14回の記載のうち7回が「前進」で、最初の「前進」は2026-03-13。直近の記載は2026-10-14。
14記載
6年にわたる
9うち適時開示
動きの推移
同じテーマの他社
財務制限条項・債権証券化に伴う資金調達制約126社が書いているテーマ・逆風128社・追い風0社
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2025年。75社中23社が悪化側に。
直近の記載が「前進」なのは、ほかに4社。
尾根＝前進を書いた年、谷＝悪化を書いた年。奥ほど前向きな会社。 ドラッグで回転、スクロールで拡大、右ドラッグで移動。スマホは2本指で回転・拡大（1本指はページのスクロール）。
比べている126社のうち14社を表示しています。上の文は126社すべてから計算しています。全記録提出書類・適時開示・報道、新しい順
- 2026-10-14前進発生事実
「コミットメントライン契約（総コミット額15,400百万円）」
財務制限条項による資金調達リスクについて、テス・エンジニアリング株式会社が運転資金の調達を目的に、総コミット額15,400百万円のコミットメントライン契約を締結し、純資産維持及び経常損益に関する具体的な特約内容を開示した。 - FY2026対処有価証券報告書
「2026年６月期末における連結総資産額に占める有利子負債の割合は56.3％であり、当社グループにおける再生可能エネルギー発電設備に係る設備投資や大型EPCに係る運転資金需要等により、当該割合は高い水準にあります。」
有利子負債比率は61.3％から56.3％へ低下したが、高水準であるとの説明及び財務制限条項に関するリスクは継続している。 - FY2025悪化有価証券報告書
「2025年６月期末における連結総資産額に占める有利子負債の割合は61.3％であり、当社グループにおける再生可能エネルギー発電設備に係る設備投資や大型EPCに係る運転資金需要等により、当該割合は高い水準にあります。」
有利子負債比率が前連結会計年度の55.1％から61.3％へ上昇し、高水準であるとの説明を継続している。 - FY2024対処有価証券報告書
「2024年６月期末における連結総資産額に占める有利子負債の割合は55.1％であり、当社グループにおける再生可能エネルギー発電設備に係る設備投資や大型EPCに係る運転資金需要等により、当該割合は高い水準にあります。」
有利子負債比率は前回開示の61.6％から55.1％へ低下したが、高水準との説明は継続している。 - FY2023対処有価証券報告書
「2023年６月期末における連結総資産額に占める有利子負債の割合は61.6％であり、当社グループにおける再生可能エネルギー発電設備に係る設備投資や大型EPCに係る運転資金需要等により、当該割合は高い水準にあります。」
有利子負債比率は前回開示の70.1％から61.6％へ低下したが、高水準であるとの説明は継続している。 - FY2021初出有価証券報告書
「2021年６月期末における連結総資産額に占める有利子負債の割合は70.1％であり、当社グループにおける再生可能エネルギー発電設備に係る設備投資や大型EPCに係る運転資金需要等により、当該割合は高い水準にあります。」
有利子負債比率70.1％と財務制限条項を開示し、金利上昇、信用力低下、資金調達制約をリスクとしている。