コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスク
FY2019に初出。12回の記載のうち7回が「再掲」。直近の記載はFY2026-H1。
テーマ全体が最も大きく悪化側へ動いたのは2017年。54社中8社が悪化側に。
直近の記載が「その他」なのは、ほかに13社。
- FY2026-H1財務制限条項の基準・借入残高を具体化有価証券報告書
「金融機関 2025年３月21日 2033年３月31日 1,265 なし ・2025年12月期決算を初回とし、以降の各決算期の末日における借主の連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の決算期末日における借主の連結の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75％以上とすること。 ・各決算期の末日における借主の連結の損益計算書に示される営業損益が、2025年12月期を初回とし、以降の各決算期につき２期連続して損失とならないようにすること。」
複数の金銭消費貸借契約について、借入残高1,265百万円・1,505百万円、純資産を直前期の70％または75％以上に維持する基準、営業損益または税引前利益を2期連続損失としない条件を開示している。 - FY2025新規借入契約と財務制限条項の具体化有価証券報告書
「本契約には、連結財政状態計算書の資本合計の金額や連結損益計算書の税引前利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されておりますが、当連結会計年度末において当該財務制限条項を遵守しております。」
新たな金銭消費貸借契約およびコミットメントラインの財務制限条項を詳細に開示し、当年度末時点で遵守していると記載している。 - FY2025-H1再掲有価証券報告書
「当中間連結会計期間における、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと記載している。 - FY2024対処有価証券報告書
「本契約には、連結財政状態計算書の資本合計の金額や連結損益計算書の税引前利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されておりますが、当連結会計年度末において当該財務制限条項を遵守しております。」
財務制限条項付きコミットメントラインは継続しているが、当年度末時点でも条項を遵守している。 - FY2023-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと記載している。 - FY2022対処有価証券報告書
「本契約には、連結財政状態計算書の資本合計の金額や連結損益計算書の税引前利益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されておりますが、当連結会計年度末において当該財務制限条項を遵守しております。」
財務制限条項付きコミットメントラインは継続しているが、当年度末時点で条項を遵守していると記載している。 - FY2022-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと記載している。 - FY2021-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと記載している。 - FY2021-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと明示している。 - FY2020-Q3再掲有価証券報告書
「当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと明示している。 - FY2020-Q1再掲有価証券報告書
「当第１四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。」
コミットメントラインの財務制限条項抵触による資金調達リスクについて、重要な変更がないと明示している。 - FY2019初出有価証券報告書
「当該契約に基づく当連結会計年度末における借入未実行残高は4,500,000千円であります。本契約には、連結貸借対照表の純資産の部の金額や連結損益計算書の経常損益より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されております。」
4,500百万円のコミットメントラインには財務制限条項が付されており、抵触時には借入金の返済要求や期限の利益喪失につながる可能性を記載している。